Što je kvalificirani prijenos?

Kvalificirani prijenos je prijenos sredstava koji se ne smatraju darom za potrebe utvrđivanja poreza. To je osmišljeno kako bi se izbjegle situacije u kojima netko u određenim okolnostima preplaćuje sredstva u korist nekog drugog, a korisnik sredstava je prisiljen platiti porez na njih. Kako bi se spriječile situacije u kojima ljudi pokušavaju zaobići poreze na darove, pravila o tome što čini kvalificirani prijenos vrlo su stroga.

Jedan oblik kvalificiranog transfera je novac koji se plaća izravno obrazovnoj ustanovi za financiranje nečijeg obrazovanja ili obuke. Novac se ne može dati učeniku za plaćanje škole, već se mora poslati izravno instituciji s potvrdom o uplati. Institucija također mora biti akreditirana ili na neki drugi način kvalificirana u očima vlade. Dakle, baka i djed koji plaćaju djetetovu sveučilišnu školarinu obavljaju kvalificirani transfer, ali ako dijete pohađa neakreditiranu školu, novac može biti podložan porezu na darove.

Druga vrsta kvalificiranog transfera je plaćanje medicinske skrbi. Opet, plaćanje se mora izvršiti izravno pružatelju usluge i ne može ići preko pacijenta, a potrebna je dokumentacija koja to dokazuje. Ljudi kojima je potrebna pomoć oko svojih medicinskih troškova u nekom trenutku tijekom života mogu smatrati da su takvi kvalificirani transferi korisni jer primaju pomoć bez plaćanja poreza na novac.

Za potrebe poreza na dar, ljudima je obično dopuštena određena vrijednost prijenosa imovine prije nego što počne porez na dar. Ljudi koji primaju manje od ovog iznosa ne moraju biti zabrinuti zbog porezne obveze. Prijenosi imovine koji prelaze ovaj iznos u određenoj godini su, međutim, oporezivi. Izuzimajući kvalificirane transfere, vlada omogućuje ljudima da primaju pomoć za ključne životne troškove bez brige o potrebi plaćanja poreza na dar pomoći.

Netko može izvršiti kvalificirani prijenos u ime nekog drugog i također ponuditi dar. Na primjer, baka i djed koji plaćaju školarinu također mogu ponuditi unuku stipendiju za pomoć u troškovima života i drugim troškovima povezanim s fakultetom. Sve dok ovaj iznos padne ispod praga poreza na dar, na njega se neće morati plaćati porez. Porez na darove također se primjenjuje na transfere osim gotovine, kao što su darovi u vlasništvu u kući.