Globalne standarde uspješnosti ulaganja (GIPS) razvio je Institut Chartered Financial Analyst Institute kako bi standardizirao smjernice za izvješćivanje i profitabilnost investicijskog društva. CFA Institut uveo je ove etičke standarde 1999. godine kako bi osigurao da će investicijski menadžeri provesti potpuno otkrivanje rezultata ulaganja u različitim zemljama. Regulativa, mjerenje uspješnosti i prakse ulaganja razlikuju se u različitim zemljama, ali globalni standardi uspješnosti ulaganja pružaju svjetski skup standarda prezentacije učinka koji tvrtkama daju mogućnost prodora na globalna tržišta.
Nekoliko ključnih karakteristika globalnih standarda uspješnosti ulaganja odražavaju osnovne elemente koje financijski planer ili financijski analitičar koristi za predstavljanje informacija o uspješnosti tvrtke koja upravlja ulaganjima. GIPS sadrži sedam standarda s kojima se te tvrtke moraju pridržavati. Ti standardi uključuju stvari kao što su profesionalnost, integritet, dužnost prema klijentu i marljivost.
Prvi globalni standard uspješnosti ulaganja je profesionalizam, koji zahtijeva visok standard etike čak i ako problem nije identificiran u pisanom obliku. Financijski stručnjaci moraju se pridržavati pravila, propisa i zakona koji reguliraju računovodstvenu profesiju. To vrijedi čak iu zemljama u kojima zakoni o vrijednosnim papirima nisu strogi. U ovoj situaciji čarter financijski analitičar mora se pridržavati Kodeksa i Standarda.
Integritet tržišta kapitala još je jedan standard koji se bavi korištenjem nejavnih informacija. Investicijskim društvima nije dopušteno djelovati na temelju nejavnih informacija koje bi mogle utjecati na vrijednost dionice. Ovo se smatra insajderskim trgovanjem kada investitor dobije informacije o dionici za prodaju ili kupovinu prije nego što informacija postane javno poznata.
Globalni standardi uspješnosti ulaganja priznaju fiducijarne obveze koje brokeri imaju prema klijentima. Interesi klijenata su iznad interesa tvrtke ili brokera. To uključuje savjetovanje klijenta o rizicima ulaganja i osiguravanje da su dostavljene informacije točne, potpune i poštene. Prva dužnost brokera je prema klijentu. Globalni standardi uspješnosti ulaganja zahtijevaju od brokera da obavljaju svoje dodijeljene dužnosti u skladu s potrebnim vještinama i sposobnostima za poziciju. Brokeri ne smiju otkrivati povjerljive podatke niti nanositi štetu investicijskom društvu.
GIPS za analizu ulaganja, preporuke i radnje odnosi se na marljivost i razumnu osnovu. Financijski analitičar mora analizirati ulaganja i dati preporuke za ulaganja. Ove preporuke moraju biti potkrijepljene istraživanjem i dokazima. Osim toga, klijentima i potencijalnim klijentima moraju se otkriti osnovni format i načela kojima su se vodile preporuke. Ove informacije također trebaju razlikovati činjenicu i mišljenje.
Globalni standardi uspješnosti ulaganja zahtijevaju od članova CFA Instituta da izbjegavaju kompromitirajuće ponašanje. Ova vrsta ponašanja mogla bi utjecati na integritet ili ugled CFA Instituta. Članovi također ne bi trebali krivo predstavljati implikacije članstva u institutu.