Uglavnom jednake periodične isplate su povlačenja iz kvalificiranih mirovinskih planova koja se ostvaruju prijevremeno, ali ne podliježu nikakvoj vrsti prijevremenog povlačenja ili poreznim kaznama. Isplate ove vrste, koje se obično nazivaju SEPP, obično su povezane s mirovinskim planovima za građane Sjedinjenih Država. Planovi kao što je Individualni mirovinski plan strukturirani su tako da dopuštaju isplate prije navršene 59 ½ godina bez ikakve vrste kazne. Planovi koje sponzorira poslodavac, kao što su planovi 401 (k) obično ne ispunjavaju uvjete za uključivanje u SEPP strategiju.
Najčešći razlozi za povlačenje sredstava iz mirovinskog plana odnose se na nepredviđene financijske poteškoće. Jednostavno povlačenje sredstava značilo bi plaćanje svih naknada za prijevremeno povlačenje nametnute samim planom, plus plaćanje svih poreza i kazni koje duguju saveznim ili državnim poreznim agencijama. Uz značajno jednak program periodičnih plaćanja, moguće je izbjeći sve te poreze i kazne, a da pritom i dalje imate pristup sredstvima, dok se oporavljate od okolnosti koje su dovele do financijskog preokreta.
Struktura SEPP plana zahtijeva izdavanje godišnjih isplata u razdoblju od najmanje pet godina ili dok primatelj ne navrši 59 ½ godina, ovisno o tome koji se događaj dogodi zadnji. To je zato što trenutni propisi koje je uspostavila Internal Revenue Service u Sjedinjenim Državama zahtijevaju da se program suštinski jednakih periodičnih plaćanja nastavi najmanje pet uzastopnih godina. U slučaju da se plan poništi prije isteka ovog minimalnog petogodišnjeg razdoblja, moraju se platiti sve kazne i naknade koje su prethodno ukinute, plus kamate na ostatak tih naknada i penala.
Budući da sudjelovanje u znatno jednakom programu periodičnih plaćanja zahtijeva obvezu od najmanje pet godina, korištenje ove vrste strategije možda nije najbolji način za upravljanje kratkoročnom financijskom krizom. Važna je dob u kojoj je SEPP plan, budući da netko tko je u svojim ranim pedesetim godinama može trebati sredstva za financijske hitne slučajeve, a ispunit će pet godina neposredno prije nego navrši 59 i pol godina. U ovom scenariju, tranzicija sredstava iz mirovinskog plana u plan isplata u značajnoj mjeri jednakog razdoblja imalo bi smisla.
Nasuprot tome, pojedinac u svojim ranim četrdesetima želio bi razmotriti druge načine upravljanja financijskim preokretom. Budući da važeći propisi zahtijevaju da suštinski jednak plan periodičnih plaćanja ostane na snazi pet kalendarskih godina ili dok primatelj ne navrši 59 ½ godina, ovisno o tome koji događaj nastupi zadnji, to znači da bi netko tko ima 42 godine morao ostati u planirati za minimalno 17 ½ godina kako bi se izbjeglo plaćanje kazni i kamata na isplate. U tim okolnostima, iznos godišnjih isplata može, ali i ne mora biti vrijedan truda.
Postoji nekoliko iznimaka koje omogućuju korištenje znatno jednake strategije periodičnih plaćanja i izbjegavanje kazni. Primatelj koji postane invalid prije tog petogodišnjeg minimuma bio bi oslobođen plaćanja kazni i pristojbi. Ako se stanje sredstava u planu iscrpi prije pet godina, također nema procjene kazni. To je točno bilo da su sredstva jednostavno iscrpljena ili je stanje smanjeno zbog gubitka tržišne vrijednosti temeljne imovine. Ako primatelj umre prije isteka minimalnog petogodišnjeg razdoblja, ne naplaćuju se kazne ili naknade.