Samostalno preokretanje IRA-e način je financiranja i upravljanja individualnim mirovinskim računom (IRA). Obično ga kontrolira klijent uz pomoć financijskog savjetnika, često burzovnog posrednika. Čin “prebacivanja” sredstava uzima novac s jednog računa i prenosi ga na drugi. Postoje dva načina za postizanje ove razmjene, tradicionalni rollover i izravni prijenos.
Preokretanje IRA-e u vlastitoj režiji prije svega je kretanje sredstava. To je događaj u kojem se novac “prebacuje” s jednog računa na drugi. Došlo je do neke zabune oko pojma rollover u odnosu na termin prijenos. U klasičnom rolloveru novac prolazi kroz investitora, dok u izravnom prijenosu, koji se često naziva izravnim rolloverom, financijske institucije izravno razmjenjuju sredstva.
Za istinsko samousmjereno prebacivanje IRA-e u Sjedinjenim Državama, kako je definirano pravilima savezne službe za unutarnje prihode, novac se mora povući s računa u cijelosti. Zatim se šalje investitoru, obično u obliku čeka. On ili ona ga zatim moraju uložiti na samostalni mirovinski račun u roku od 60 dana od primitka novca. Porezi i kazne mogu se primijeniti na ovaj klasični scenarij preokretanja, uključujući pravilo odbitka od 20%. Preokreti se obično prijavljuju Poreznoj upravi.
S druge strane, u izravnom IRA prijenosu, financijske institucije izravno razmjenjuju sredstva, bez slanja čeka investitoru. Tim je procesom pojedincima obično jednostavniji upravljati od pravog preokretanja i obično se ne suočava s istom prijetnjom naknada. Ti se prijenosi u pravilu ne prijavljuju Poreznoj upravi.
Izraz samousmjereno IRA rollover sugerira da će sredstva unutar računa za umirovljenje ulagati pojedinac, a ne tvrtka u ime pojedinca. Mnogi tradicionalni IRA-i ne dopuštaju svojim klijentima ili zaposlenicima da kontroliraju svoja ulaganja. Uglavnom, samousmjereni fondovi omogućuju pojedincima da sami preuzmu odgovornost za doprinos ulaganjima, umjesto da se oslanjaju na svog poslodavca da uplaćuje doprinose ili da povlači novac iz plaće zaposlenika.
Također, u samostalnom prelasku IRA-e, ulagač može htjeti zatražiti pomoć burzovnog posrednika u ulaganju. Pomoć stručnjaka na tom području može pomoći klijentu u snalaženju u opcijama ulaganja. Također, burzovni mešetari obično znaju kako raditi u okviru pravila porezne uprave koja su uključena u kreiranje i upravljanje računom za mirovinu koji sami upravljaju. Ovo znanje može pomoći pojedincu da izbjegne plaćanje dodatnih poreza i pristojbi.