Financijsko planiranje i predviđanje međusobno su povezane financijske prakse koje pomažu tvrtki u određivanju poslovanja, stvaranju razumnih očekivanja i mjerenju stvarne izvedbe u odnosu na postavljene ciljeve. I financijskim planiranjem i predviđanjem upravlja se kontinuirano ili redovito, budući da stalno prikupljanje novih podataka može utjecati na dugoročne strategije i ciljeve. Poput navigacijskih alata na brodu, tvrtke trebaju dobre vještine financijskog planiranja i predviđanja kako bi orijentirale organizaciju i postavile smjer za budućnost.
Široki koncept, financijsko planiranje pokriva cjelokupnu financijsku brigu i poslovanje poduzeća. Neki od koncepata uključenih u financijsko planiranje uključuju proračun, računovodstvene metode, stvaranje prodajnih ciljeva i analizu financijskog učinka. Budući da se radi o tako širokoj temi, financijsko planiranje se često raščlanjuje na upravljive podjele, kao što su kratkoročni, srednjoročni i dugoročni ciljevi. Koristeći te vremenske okvire, financijski planeri pomažu poduzeću postaviti razumne ciljeve, ugraditi točne i pouzdane strategije financijskog upravljanja i stvoriti mehanizme za analizu učinka u odnosu na postavljene ciljeve.
Predviđanje je važan segment financijskog planiranja. Koristeći povijesne podatke i analizu tržišta, predviđanje pomaže tvrtki da postavi razumne ciljeve u pogledu prihoda i troškova. Za etabliranu tvrtku, tržišna prognoza obično će uzeti u obzir kako je poslovanje poslovalo u prošloj godini, kako se izvode druge tvrtke na tržištu, stanje u gospodarstvu i razinu potražnje. Ti se čimbenici zatim mogu provesti kroz različite statističke jednadžbe kako bi se stvorila prognoza koja se može koristiti u financijskom planiranju. Prognoza troškova će uzeti u obzir i fiksne troškove, kao što je najam, koji se vjerojatno neće promijeniti, kao i varijabilne troškove, kao što su plaće, komunalije i zalihe, kako bi se stvorila predodžba o troškovima za narednu godinu ili određeno vremensko razdoblje.
Financijsko planiranje i predviđanje iznimno su korisni u kreiranju operativnog proračuna. Dok financijsko planiranje pomaže u određivanju strategija, ciljeva i operativnih procedura za tvrtku, predviđanje pomaže u određivanju vjerojatnih razina prodaje i troškova za dani vremenski okvir. U kombinaciji, financijsko planiranje i predviđanje omogućuju vlasnicima poduzeća, dioničarima ili članovima uprave da donose informirane odluke u gotovo svim financijskim aspektima. Na primjer, ako je dio dugoročnog financijskog plana dati svakom zaposleniku veliki bonus nakon što je radio deset godina, predviđanje može upotrijebiti te bonuse u mjerenju troškova u odnosu na prodaju i dati točnu ideju o tome je li tvrtka će moći priuštiti bonuse u određenoj godini. Stvaranjem sustava u kojem se financijsko planiranje i predviđanje mjere i analiziraju na stalnoj, kontinuiranoj osnovi, tvrtka može osigurati da donosi financijske odluke na temelju najnovijih informacija.