Financijska analiza često gleda prethodne informacije i uspoređuje ih s trenutnim podacima. Ovaj proces – nazvan analiza trenda – pomaže tvrtki razumjeti što radi dobro, a što ne. Veza između analize trenda i omjera proizlazi iz toga što su omjeri jedan od alata za provođenje financijskih pregleda ili analiza profitabilnosti. Još jedna upotreba omjera je provođenje referentne analize, gdje tvrtka uspoređuje svoje financijske podatke s onima drugog poduzeća. Analiza trenda i omjera obično se događa na kraju mjeseca, na kraju godine ili u bilo kojem trenutku kada tvrtka odluči da je pregled neophodan za procjenu financijskih informacija.
Analiza trenda i omjera koriste iste ulazne podatke: financijska izvješća. Ovi izvještaji predstavljaju konačni rezultat računovodstva za određeno vremensko razdoblje. Analiza trenda obično mjeri promjenu u dolarima između svakog retka u financijskom izvješću. Drugi stupac također može navesti postotak promjene između stavki. To omogućuje brzi pregled financijskog poboljšanja u određenim područjima poslovanja.
Za izračun omjera potrebno je malo više vremena. Mnogi financijski izvještaji koji se koriste u analizi trendova nemaju automatske omjere izračunate pomoću računovodstvenog softvera. Računovođe, stoga, moraju koristiti niz matematičkih formula za stvaranje pokazatelja ili postotaka indikativnih iz omjera. Međutim, omjeri mogu povući vezu između analize trenda i omjera. Na primjer, računovođa može voditi evidenciju za svaki izračunat omjer za određeno vremensko razdoblje; to onda stvara trend za financijsku usporedbu.
Druga veza između analize trenda i omjera je njihova upotreba za odabir dionica. Mnogi investitori traže trendove na grafikonima cijena dionica jer to može dati naznaku kada kupiti dionicu. Temeljna analiza tada zahtijeva pogled na tvrtku koja stoji iza dionica. Omjeri mogu pomoći u zadovoljavanju ove potrebe i uskladiti trend cijene dionica s financijski jakom tvrtkom. Jedan od načina da se dovrši ova analiza je izračunavanje malog skupa omjera i određivanje koliko dobro tvrtka radi u smislu profitabilnosti, obrta imovine i financijske poluge.
Omjeri također pomažu tvrtkama da se uspoređuju s poduzećima s različitim operacijama. Na primjer, mala tvrtka jednostavno ne može imati prodajne ili druge operativne sposobnosti puno veće organizacije. Omjeri, međutim, uklanjaju te razlike i pružaju pokazatelje koji pokazuju koliko dobro mala tvrtka posluje u usporedbi s velikim konkurentom. Mala poduzeća to također mogu pretvoriti u izvješće o analizi trenda i omjera. To pruža informacije o tome kako se mala tvrtka može poboljšati da bude poput mnogo većeg poslovanja.