Mnoge su financijske transakcije toliko rutinske i neformalne da bi se pravni ugovor činio pretjeranim. Umjesto toga, određeni broj ljudi radije koristi manje kompliciranu metodu zvanu IOU. IOU, koji može biti u pisanom ili usmenom obliku, neformalno je priznanje malog duga, obično između prijatelja, suradnika ili članova obitelji. Zaposlenik koji, na primjer, posudi sitniš iz fonda sitnog novca, može napisati IOU za račun za novac.
Naziv dolazi od doslovnog fonetskog pisanja “Dugujem ti”. Prilikom pisanja službene bilješke kojom se priznaje dug, dužniku je često bilo mnogo lakše skratiti “Dugujem ti…” na IOU. Iako je podrijetlo kratice englesko, i druge zemlje prepoznaju značenje izraza.
IOU nije isto što i službena zadužnica ili drugi financijski ugovor. Rijetko ima svjedoka za izradu IOU, a obveze otplate mogu, ali i ne moraju biti izravno navedene. Provedba ovakvog neformalnog sporazuma na sudu može se pokazati teškim, jer dokument možda neće biti ovjeren ili čak potvrđen od strane dužnika. Smatra se priznanjem duga, ali ukupni zbroj može biti toliko zanemariv da bi pravne naplate bile kontraproduktivne.
Budući da IOU nije uvijek pravno obvezujući i uvjeti otplate mogu biti nepostojeći, zajmodavci i zajmoprimci trebali bi razmisliti o ograničavanju iznosa svakog zajma osiguranog na ovaj način. Sve što je iznad zone udobnosti prijatelja ili člana obitelji trebalo bi biti osigurano formalnijom zadužnicom, a ne neformalnim ili usmenim dogovorom. IOU se prvenstveno koristi kao financijsko rezervirano mjesto za male dugove ili nominalna plaćanja.
U određenim krugovima kockanja, kladitelj koji gubi može zatražiti poseban IOU koji se zove marker kako bi osigurao otplatu kasinu. Povremeno, kockarnica ili drugi zajmodavac može odlučiti prikupiti na ovom markeru, osobito ako kockar slučajno osvoji veliku svotu novca negdje drugdje. Kazina i druga mjesta za kockanje rutinski drže značajan broj IOU markera od uobičajenih kockara.
Ukratko, ako osoba nije sigurna je li transakcija zajam ili dar, možda bi bilo najbolje pitati je li neophodan neformalni IOU. Zajmodavac se možda niti ne trudi naplatiti dug, ali barem su ga obje strane prepoznale i imaju neku pisanu evidenciju o transakciji.