Analiza računa je detaljan pregled koji banka pruža poslovnim klijentima, koji nudi informacije o uslugama koje je banka obavljala za poslovanje tijekom obračunskog razdoblja. To bi se moglo usporediti s osobnim izjavama koje banke šalju svojim privatnim klijentima kako bi ih upoznale sa svim aktivnostima na računu koje banka bilježi. Obično se analiza računa šalje jednom mjesečno, obično na određeni datum kako bi banke i klijenti mogli koristiti dosljedno obračunsko razdoblje za praćenje financijskih aktivnosti.
U analizi računa, banka će pružiti informacije o svim transakcijama koje su povezane s poslovnim računom ili računima, uključujući isplate, prijenose, plaćene čekove i depozite. Ako postoje nepodmireni čekovi, oni će biti zabilježeni, kao i stanja računa, svi troškovi nastali tijekom mjeseca i druge informacije koje mogu biti relevantne ili važne za kupca. Analiza računa također može pružiti pregled s informacijama o prosječnim stanjem i financijskim aktivnostima tijekom obračunskog razdoblja.
Ovu izjavu pažljivo pregledava računovođa ili netko zadužen za vođenje financijske evidencije. Informacije se provjeravaju kako bi se potvrdilo da se podudaraju s internom evidencijom i bilježe se sve nejednakosti kako bi se mogle ispitati i riješiti. Dodatno, troškovi i naknade se unose kao računovodstveni unosi kako bi tvrtka mogla ažurirati svoje evidencije. Ako su troškovi nastali zbog problema kao što su loši čekovi koje su napisali vjerovnici, tvrtka može upotrijebiti informacije o analizi računa za generiranje računa za kupca za kompenzaciju troškova.
Opisna izjava se podnosi nakon što je pregledana tako da se može ponovno referencirati ako je potrebno. Ako se uoče problemi ili odstupanja, o njima se razgovara s bankom. Ponekad banke pogriješe kao što su dva puta odbitak čeka ili računovođa ne zabilježi aktivnost i bude zbunjen kada se pojavi na izvodu. Banke obično imaju osoblje koje se usredotočuje na opsluživanje svojih komercijalnih klijenata kako bi se te stvari mogle brzo razjasniti.
Pojam “analiza računa” također se koristi u troškovnom računovodstvu za opisivanje pregleda računa, razvrstavanja troškova kao varijabilnih ili fiksnih, a zatim njihovu analizu. Ove se informacije koriste u različite svrhe jer ljudi uzimaju u obzir poslovne aktivnosti i traže načine za učinkovitije i učinkovitije vođenje poslovanja. Računovođa troškova obično radi analizu računa i proces može postati vrlo složen.