Izvješće o upravljačkom računovodstvu koristi svaki vlasnik ili menadžer tvrtke kako bi utvrdio trenutačni financijski status svoje organizacije. Također se može koristiti za određivanje kako najbolje postupiti kada su u pitanju buduće operacije. Dobar prvi korak koji treba poduzeti kada je u pitanju izrada izvještaja o upravljačkom računovodstvu je odlučiti koji cilj želite postići nakon što je izvješće napravljeno.
Izvještavanje o računu upravljanja može imati tri različita cilja. Ako želite razviti strategiju, izvješće bi vam trebalo omogućiti da odlučite kako najbolje postupiti u određenom projektu, proširenju ili marketinškom planu. Upravljačko računovodstvo također može pomoći vlasniku tvrtke ili menadžeru da napravi planove u skladu s upravljanjem rizicima, što predviđa potencijalne nedostatke i gubitke. Konačno, računovodstvena izvješća mogu pomoći optimizirati osnovnu organizacijsku izvedbu koja se odnosi na rad, imovinu i novčani tok.
Nakon što odlučite što biste željeli naučiti iz svog računovodstvenog izvješća, sljedeći korak je prikupljanje podataka o novčanom toku, prihodima te ekonomskim i financijskim prognozama. Sve druge informacije koje će vam pomoći da bolje vodite svoje poslovanje ili organizaciju, kao što je dionički kapital, također trebaju biti uključene. Ti su dokumenti ispisani tako da se mogu lako usporediti i analizirati.
Učinkovita računovodstvena izvješća o upravljanju često stavljaju brojeve svake godine jednu uz drugu, tako da se dobici i gubici mogu lako uočiti. Mnogi koji kreiraju ova izvješća dodat će stupac za postotke. To omogućuje onima koji pregledavaju izvješće da bolje razumiju stupanj promjena koje se događaju svake godine.
Tiskani dokumenti čine osnove upravljačkog računovodstva. Važno je da se ti dokumenti distribuiraju svima koji sudjeluju u analizi proračuna i planiranju poslovanja. Dokumente najčešće pregledavaju menadžeri, računovođe i, kada je to primjenjivo, dioničari. U manjim poduzećima, izvješće o upravljačkom računovodstvu može se odnijeti konzultantu koji će savjetovati vlasnika kako najbolje izvesti buduće projekte.
U većim organizacijama obično postoji odjel računovodstva. Prikupljanje potrebnih podataka često priprema ovaj odjel. U manjim poduzećima kada računovođa nije prisutan, ti se podaci mogu organizirati pomoću jednog od mnogih računalnih programa koji su specijalizirani za pružanje pomoći u upravljanju računovodstvom. U nekim slučajevima vlasnici malih poduzeća unajmljuju računovođe trećih strana za pomoć u prikupljanju i analizi podataka.