Kakav je odnos između neto sadašnje vrijednosti i novčanih tokova?

Neto sadašnja vrijednost (NPV) je koncept koji uključuje razumijevanje onoga što se događa za tvrtku u smislu priljeva novca u poslovanje, kao i kako se taj novac troši. Osnovna brojka predstavlja ono što ostaje nakon što se sadašnja vrijednost novčanog toka u poslovanju smanji za sadašnju vrijednost novca koji pritječe iz poslovnog modela. Veza između neto sadašnje vrijednosti i novčanih tokova je da bez znanja koliko ulazi, a koliko izlazi, ne postoji način da se odredi neto sadašnja vrijednost.

Kako bi se imala točna procjena iznosa raspoloživog kapitala za projekt, od ključne je važnosti identificiranje trenutnog statusa neto sadašnje vrijednosti i novčanih tokova. Proces zahtijeva utvrđivanje trenutačne količine gotovine koja dolazi u posao. To može uključivati ​​novac generiran zbog kapitalnih ulaganja, kao i prodaje. Prihodi iz bilo kojeg izvora dio su ulaznog novčanog toka i dostupni su za korištenje u upravljanju svakodnevnim operativnim troškovima, kao i za podmirenje svih drugih kratkoročnih ili dugoročnih obveza. Započinjanje procesa s potvrđenim iznosom prihoda postavit će pozornicu za konačno određivanje stvarne NPV.

Uz utvrđivanje trenutnog iznosa novca koji dolazi u posao, potrebno je utvrditi i koliki dio tog novca odlazi za podmirenje raznih troškova. To znači da se s neto sadašnjom vrijednošću i novčanim tokovima naglasak stavlja ne samo na ono što je primljeno, već i na ono što izlazi tijekom promatranog razdoblja. Sve vrste isplata smatraju se dijelom procesa, budući da se vjerojatno sve vrste troškova podmiruju iz prihoda koje tvrtka primi. Oduzimanjem odljeva novca od priljeva novca za to razdoblje, dobivena brojka je neto sadašnja vrijednost.

Propust da se identificiraju svi relevantni podaci u vezi s priljevom i odlivom novca negativno će utjecati na cijeli proces koji uključuje neto sadašnju vrijednost i novčane tokove. Na primjer, ako su brojke za odljev novca niže od stvarnih isplata, to znači da će izračunata neto sadašnja vrijednost biti previsoka. Kao rezultat toga, tvrtka bi mogla donositi odluke koje u konačnici stvaraju određeni stupanj financijskih poteškoća. Točnom procjenom svih vrsta gotovinskih transakcija, informacije koje se koriste za određivanje neto sadašnje vrijednosti i novčanih tokova rezultirat će podacima koji vlasnicima poduzeća pomažu u donošenju zdravih financijskih odluka za nadolazeće razdoblje.