Ako trebate izračunati neto dug ili ukupni iznos duga tvrtke, onda to možete učiniti s osnovnom formulom koja zahtijeva tri čimbenika. Kratkoročni dug je svaki račun za poslovanje koji se mora platiti za manje od godinu dana. Dugoročni dug, kao što su zajmovi ili hipoteke, uključuje sve račune koji se mogu platiti u roku od godinu dana ili više – brojka koja je obično veća od kratkoročnog duga, ali ne uvijek. Novac i likvidna imovina, ili bilo koja imovina koja se može brzo pretvoriti u novac, sredstva su koja tvrtka trenutno ima; kada izračunate neto dug, to se protivi dugovima. Iako tvrtkama ovo može biti korisno, investitori češće koriste ovu formulu.
Možete početi izračunavati neto dug određivanjem zbroja kratkoročnog duga tvrtke. To uključuje sve račune ili obveze koje se moraju platiti unutar godine dana, uključujući one za zalihe, troškove zaliha i uobičajene operativne troškove. U izračun treba uzeti u obzir samo trenutni kratkoročni dug poduzeća, a ne buduće troškove.
Dugoročni dug uključuje sve račune i obveze koje tvrtka mora platiti u roku od godinu dana ili dulje i, zajedno s kratkoročnim dugom, to obično predstavlja sav novac koji tvrtka trenutno duguje. Dugoročni dug obično proizlazi iz zajmova, hipoteka i građevinskih projekata. Kao i kod kratkoročnog duga, ove brojke treba zbrojiti.
Sljedeći korak je odrediti koliko novca tvrtka ima na raspolaganju za plaćanje ovih dugova dodavanjem tekuće gotovine i likvidne imovine tvrtke. Takva imovina, kao što su dionice ili inventar koji se može prodati, može se brzo pretvoriti u novac. U ovom izračunu, “novac” je jednostavno iznos slobodnih sredstava koje tvrtka ima na raspolaganju za plaćanje dugova.
Kratkoročni dug i dugoročni dug treba dodati kako bi se dobio puni iznos tekućeg duga tvrtke. Nakon toga, novac i imovinu treba oduzeti od punog iznosa duga kako bi se izračunao neto dug. Kada izračunate neto dug, dobivanje negativnog broja je dobro. Na primjer, ako je ukupni iznos duga 50,000 USD (USD), a novac iznosi 60,000 USD, tada je neto dug -10,000 USD. To znači da bi poduzeću preostalo 10,000 USD ako bi se naplatili svi dugovi.
Iako ova formula može biti korisna za posao, većina ljudi izračunava neto dug jer su investitori. Poznavanje neto duga i trenda duga tvrtke daje vam metriku pomoću koje možete izmjeriti koliko dobro tvrtka koristi svoj novac i upravlja svojim dugom. Ako poduzeće ima niz godina s pozitivnim neto dugom, to može značiti da se posao može prekinuti u bilo kojem trenutku i možda neće biti sigurno ulaganje.