Faktoring i diskontiranje faktura dvije su tehnike koje tvrtka koristi kako bi poboljšala svoj novčani tok. Prilikom faktoringa faktura tvrtke prodaju neplaćene račune ili otvaraju potraživanja trećoj strani i primaju gotovinu za račun. Diskontiranje faktura događa se prije procesa faktoringa. Dobavljači i dobavljači nude popuste na račune kupcima kako bi prije ili kasnije primili plaćanja na fakturi. Na primjer, ponuda uvjeta kao što je 1/10 Neto 30 znači da će kupci dobiti popust od 1 posto ako plate fakturu u roku od 10 dana, a puni iznos dospijeva za 30 dana.
Često je potrebno imati strategiju faktoringa i diskontiranja faktura. Potonja poslovna tehnika prilično je uobičajena; vlasnici poduzeća i menadžeri trebali bi pregledati trenutne uvjete koje nude druge tvrtke u industriji. Ponuda uvjeta koji su previše povoljni u usporedbi s konkurentima može rezultirati gubitkom profita i nemogućnošću plaćanja računa kako bi se nastavilo poslovanje. U ovom scenariju, tvrtka će tijekom vremena ostvariti manji profit, ali se ne može širiti i povećavati rashode bez korištenja kredita za nadoknađivanje kratkoročnih nedostataka gotovine.
Tvrtke ne moraju svim kupcima ponuditi iste popuste pri faktoringu i diskontiranju faktura. Dosljedni kupci koji nude stabilno poslovanje mogu dobiti veće popuste. Time se izgrađuje lojalnost kupaca i može vam pomoći da zaradite više poslovanja. Korištenje diskontiranja faktura također može smanjiti potrebu za faktoring faktura trećim stranama. Iako ove tehnike mogu smanjiti iznos gotovine koju tvrtka prima, faktoring obično rezultira manje primljenog novca u usporedbi s diskontiranjem računa.
Faktoring fakture rezultiraju prodajom prava na naplatu sredstava drugoj tvrtki. Mnoge tvrtke će prodati fakture ili otvoriti račune potraživanja koji su stariji od 60 dana u smislu obračunskih datuma. Većina faktoring tvrtki ponudit će gotovinsku vrijednost od 70 do 90 posto nominalne vrijednosti fakture. Poduzeća će zadržati taj novac i moći će ga koristiti za plaćanje računa ili proširenje tvrtke. Faktoring tvrtke često će platiti dodatnih 25 do 50 posto nakon što naplate cijeli dug na računu. Dio koji nije platilo faktoring društvo je cijena plaćena za uslugu faktoringa.
Ne mogu ili ne trebaju sve tvrtke koristiti postupke faktoringa i diskontiranja faktura. Tvrtke koje mogu brzo naplatiti svoje nepodmirene račune izgubit će novac na tim aktivnostima. Osim toga, prodaja faktura faktoring tvrtkama koje rezultiraju nenaplativim računima može umanjiti ugled tvrtke u poslovnom okruženju. Faktoring tvrtke također mogu ponuditi loše uvjete za fakturiranje faktoringa, što rezultira većim troškovima poslovanja.