Oslobođenja poreza na nasljedstvo mogu uključivati stvari kao što su minimalna porezna izuzeća, obiteljska izuzeća i izuzeća za dobrotvorne svrhe. Razina izuzeća za članove obitelji općenito je viša nego za one koji nisu članovi obitelji. Stoga je često lakše i financijski isplativije oporučiti imovinu članovima obitelji, a ne nepovezanim osobama. Oslobođenja od poreza na nasljedstvo također se mogu primijeniti na novac ili imovinu danu dobrotvornim organizacijama, općenito neprofitnim organizacijama koje služe potrebama zajednice.
Prije nego što krenemo dalje u izuzeća od poreza na nasljedstvo, važno je razumjeti razliku između poreza na nasljedstvo i poreza na nekretnine. Porez na nasljedstvo je onaj koji pojedinci koji primaju imovinu od nekretnine moraju platiti, a izračunava se gledajući vrijednost koja se daje svakom primatelju. Porezom na nekretnine nameće se porez na ukupnu vrijednost nekretnine, koji u pravilu plaća izvršitelj ostavine.
Jedno od najčešćih oslobađanja od poreza na nasljedstvo je izuzeće supružnika. To omogućuje supružniku pokojnika da primi imovinu po mnogo nižoj poreznoj stopi od gotovo bilo koga drugog. U većini slučajeva, izuzeće se odnosi 100 posto na cjelokupnu imovinu, što znači da supružnik uopće neće dugovati porez na nasljedstvo.
Oslobođenje od poreza na nasljedstvo obitelji još je jedan uobičajen zahtjev. U tom slučaju pojedini članovi obitelji mogu biti oslobođeni plaćanja poreza do određene vrijednosti ili se porezi mogu uvesti po sniženoj stopi. To je najčešće kada roditelj ostavlja imovinu djetetu. Obiteljsko izuzeće moglo bi se primijeniti i na druge članove obitelji, ovisno o zakonima države ili nadležnosti.
Oslobođenja od poreza na nasljedstvo temeljena na obiteljskim vezama mogu se razlikovati ovisno o tome kakav je odnos zapravo bio. Na primjer, otac koji daje imovinu sinu može imati drugačiju razinu izuzeća od ujaka koji daje imovinu nećaku. Provjerite s dotičnom državom ili jurisdikcijom kako se primjenjuju izuzeća.
Još jedno uobičajeno oslobađanje od poreza na nasljedstvo je minimalni porezni prag. U ovom slučaju, nitko tko prima imovinu od preminule osobe ne duguje novac sve dok je vrijednost ispod određene razine. Ovo je posebno korisno za one koji možda nemaju velika imanja i žele imovinu prepustiti drugima, a da im to ne predstavlja teret. Također može biti korisno za one koji imaju veće posjede, ali žele dati imovinu mnogim različitim pojedincima.
Za dobrotvorne organizacije koje primaju imovinu od imanja, također bi mogli postojati neka izuzeća ili dodaci za njih. Stoga su dobrotvorne organizacije često popularan izbor za mnoge koji žele ostaviti darove iza sebe. Organizacije će možda i dalje morati ispuniti obrasce u kojima deklariraju vrijednost dara, ali ne moraju biti obveznici poreza. Općenito, dobrotvorna organizacija mora biti neprofitna agencija kako bi zatražila izuzeće za dobrotvorne svrhe.