Novčani proračun je alat koji tvrtke mogu koristiti za praćenje svih kretanja gotovine unutar svojih tvrtki. U proračunu se upisuju i priljevi i odljevi; ove informacije obično dolaze iz uobičajenog poslovanja tvrtke. Prednosti gotovinskog proračuna uključuju otkrivanje iznosa očekivanog novca primljenog od kupaca, izračun iznosa kredita koji tvrtka može dati klijentima, procjenu troškova i pružanje fokusa menadžmentu. Ovaj proračun također može pomoći tvrtkama da smanje rashode i počnu kontrolirati troškove.
Visoki prihodi od prodaje nisu uvijek jednaki visokim novčanim tokovima; to povećava važnost gotovinskog proračuna. Tvrtke često mogu uzeti svoj iznos prodaje svaki mjesec i izračunati iznos gotovine koji očekuju da će primiti. Ovaj je proces posebno važan za tvrtke koje kupcima omogućuju kupnju artikala na kredit. Svaka tvrtka često ima povijesni postotak koji pokazuje koliko gotovine može očekivati da će prikupiti od prodaje. Preostali iznos može biti nenaplativ, što znači da će tvrtka izgubiti ovaj iznos novca.
Kroz izračun primljene gotovine od prodaje, tvrtke mogu odrediti koliki kredit dati kupcima. Na primjer, ako tvrtka ima prodaju od 100,000 USD (USD) i očekuje da će prikupiti 95,000 USD, tvrtka ne može dati kredit iznad 95,000 USD bez problema s novčanim tokovima. Ako je uobičajeno vrijeme za naplatu potraživanja 30 dana, tvrtka mora planirati imati dovoljno gotovine da izdrži ovo vrijeme bez potrebe za posuđivanjem novca.
Procjena troškova još je jedna prednost gotovinskog proračuna. Poduzeća mogu napisati iznos normalnih troškova koje imaju svaki mjesec kako bi ostvarila prihod. Tada je sve pomoćne novčane odljeve potrebno evidentirati u proračunu. To omogućuje tvrtki da odredi koliko troši na aktivnosti koje ne dodaju vrijednost tvrtki. Smanjenje rashoda ili smanjenje ograničenja gotovinskog proračuna može pomoći poduzeću da poveća svoju bruto dobit.
Nije svim menadžerima stalo do novca u poslu. Zapravo, vrlo mali broj menadžera možda dobro razumije računovodstvene procese. Stvaranje gotovinskog proračuna omogućuje vlasnicima i izvršnim menadžerima da uključe sve pojedince unutar tvrtke i pomognu im da shvate važnost gotovinskog proračuna.
Uključivanje svih menadžera u proračunski proces može pomoći svakome dati osjećaj svrhe. Menadžeri tada mogu pomoći tvrtki u smanjenju troškova i poboljšanju poslovanja tvrtke. To će pomoći u osiguravanju da tvrtka tijekom svog operativnog vijeka ne ostane bez gotovine.