Usklađivanje gotovine je računovodstvena aktivnost u kojoj će računovođe tvrtke pregledati glavnu knjigu i izračunati kretanje gotovine unutar poslovanja. Dvije uobičajene metode usklađivanja su klasično bankovno usklađivanje i izvještaj o novčanom toku, koji je interno računovodstveno izvješće. Izvještaj o novčanom toku nužan je samo za poduzeća koja koriste metodu obračunskog računovodstva. Računovodstvo na temelju obračuna bilježi transakcije kako nastaju bez obzira na to kada gotovina prelazi iz vlasnika. Stoga proces usklađivanja gotovine pomaže tvrtkama da odrede stanje gotovine.
Dovršavanje tradicionalnih bankovnih pomirenja uključuje usporedbu nedavnog bankovnog izvoda s novčanim računom tvrtke. Dok se većina usklađivanja obavlja mjesečno, organizacije s velikim količinama transakcija mogu ih dovršiti tjedno ili dnevno. Tjedna i dnevna usklađivanja obično zahtijevaju pristup podacima o bankovnom mrežnom računu za dovršetak ove aktivnosti.
Računovođe će dovršiti proces usklađivanja gotovine označavanjem svih stavki koje se podudaraju između bankovnog izvoda i računa gotovine glavne knjige. Sve razlike trebat će istraživanje kako bi se potvrdilo da su transakcije legitimne. Netočna knjiženja u glavnoj knjizi, neobračunate bankovne naknade ili druge pogreške trebat će ispraviti prije dovršetka bankovnog usklađivanja. Nakon što računovođe isprave sve probleme vezane uz gotovinu, pripremit će interno bankovno izvješće o usklađivanju za analizu od strane vlasnika i menadžera.
Izvještaj o novčanom toku — još jedan uobičajeni proces usklađivanja gotovine — obično traje više vremena i dio je mjesečnih financijskih izvještaja tvrtke. Kada se bankovnim usklađivanjem pregledaju pojedinačne transakcije sadržane na novčanim računima poduzeća, izvještaj o novčanom toku je sveobuhvatniji pristup usklađivanju gotovine. Većina tvrtki koristi ovaj alat za provjeru koliko dobro tvrtka generira gotovinu, iako dopušta proces usklađivanja. Izvještaji o novčanom toku sadrže tri odjeljka: poslovanje, ulaganja i financiranje.
Operativni dio sadrži sve novčane tokove iz uobičajenog poslovanja tvrtke. Novčani primici od prodaje dobara i usluga, kamate primljene na potraživanja, primljene dividende, plaćeni računi ili plaćene kamate, te obračun plaća, svi potpadaju pod ovaj odjeljak. Većina tvrtki identificirat će račune glavne knjige koji utječu na gotovinu tako što će ih grupirati zajedno sa sličnim brojevima računa ili unaprijed programirati računovodstvenu softversku aplikaciju za prikupljanje ovih informacija.
Ulagačke aktivnosti uključuju prodaju imovine, zajmove dane dobavljačima ili primljene od kupaca te plaćanja povezana s procesom spajanja ili akvizicije. Financijski dio izvještaja o novčanom toku uključuje priljeve novca od dugoročnih ulaganja kao što su vlasnički ili dužnički vrijednosni papiri.
Izvještaj o novčanom toku uklanja sve negotovinske transakcije pronađene u glavnoj knjizi tvrtke. Vlasnici i menadžeri poduzeća tada mogu vidjeti samo transakcije izravno povezane s novčanim tijekom tvrtke, što pomaže u usklađivanju proračuna ili drugih aktivnosti u kojima gotovina igra primarnu ulogu u tvrtki.