U poslu je gotovina kralj. Mnoge tvrtke koriste specifičnu formulu novčanog toka za izračunavanje novčanog toka kako bi osigurale da imaju dovoljno likvidnosti u poslovanju. Uobičajene vrste formula novčanih tokova uključuju slobodni novčani tok, diskontirani novčani tok, operativni novčani tijek i izvještaj o novčanim tokovima. Prve tri su pojednostavljene formule koje zahtijevaju procjenu budućih novčanih tokova i što te brojke znače za tekuće poslovanje tvrtke. Izvještaj o novčanim tokovima je profesionalna izjava objavljena svim poslovnim dionicima kao službena novčana pozicija.
Slobodni novčani tok je iznos novca koji tvrtka mora raspodijeliti među pojedincima ili grupama uloženim u tvrtku. Osnovna formula za ovaj izračun je neto prihod plus trošak amortizacije, umanjen za promjene obrtnog kapitala i kapitalne izdatke. Amortizacija se vraća neto dobiti jer su te brojke nenovčane stavke. Rashodi navedeni u računu dobiti i gubitka za amortizaciju su jednostavno računovodstvene brojke. Promjene obrtnog kapitala su dodaci ili oduzimanja koji se odnose na kratkotrajnu imovinu i kratkoročne obveze.
Diskontirani novčani tok je formula novčanog toka koja uzima procijenjene buduće novčane tokove i diskontira ih natrag na trenutnu vrijednost u dolarima. To pomaže tvrtkama da utvrde jesu li nove poslovne prilike vrijedne početnih troškova. Na primjer, tvrtka koja očekuje da će zaraditi 150,000 američkih dolara (USD) diskontirati će ovu brojku na trenutnu vrijednost u dolarima koristeći iznos troškova kapitala tvrtke. Trošak kapitalne kamatne stope ono je što poduzeća moraju platiti za korištenje vanjskih sredstava, bilo dužničkih ili vlasničkih. Ova formula novčanog toka prvenstveno se koristi kao alat za predviđanje korporativnih financija.
Operativni novčani tijek je jedan dio izvještaja o novčanim tokovima. Ovaj dio se odnosi na priljeve i odljeve novca koji su izravno povezani s uobičajenim poslovanjem poduzeća. Iako je sličan formuli slobodnog novčanog toka, operativni novčani tok sadrži nekoliko dodatnih dijelova. Formula odbija povećanja potraživanja, prihoda od ulaganja i drugih prihoda od neto prihoda tvrtke. Tvrtka će zatim dodati troškove iskazane kao gubitke i odbiti povećanje obveza prema dobavljačima, amortizacije, umanjenja vrijednosti ili drugih računovodstvenih iznosa i troškova financiranja. Rezultat je stvarni novčani tok iz normalnog poslovanja.
Izvještaj o novčanim tokovima uključuje formulu operativnog novčanog tijeka, te uključuje priljeve i odljeve novca iz investicijskih i financijskih operacija. To omogućuje poduzeću da odredi novčani tok od prodaje imovine i ostvaren prodajom obveznica, izdavanjem dionica, isplatom dividendi i drugim aktivnostima koje uključuju novčana sredstva tvrtke.