Individualni mirovinski račun (IRA) uobičajeno je sredstvo štednje za mirovinu. Prednosti IRA-e uključuju odgođene ili neoporezive doprinose, što može pomoći investitoru da uštedi više novca na duge staze. Postoje neke nedostatke korištenja IRA-e za štednju za mirovinu, uključujući nekoliko različitih vrsta IRA kazni. Razumijevanje različitih vrsta IRA kazni može pomoći u izbjegavanju gubitka vrijedne uštede zbog računovodstvenih nesreća ili pogrešaka.
Budući da su IRA-i namijenjeni financiranju umirovljenja, obično postoje IRA kazne za prijevremeno povlačenje ako se novac podigne prije nego što vlasnik računa navrši određenu dob, općenito 59.5 godina. Gotovo svi IRA sustavi imaju kaznu prijevremenog povlačenja, obično od oko 10% povučenog iznosa. Postoji nekoliko iznimaka od ovih IRA kazni, uključujući korištenje povučenih sredstava za bespovratne medicinske troškove, visoko obrazovanje, prvu kupnju kuće ili u slučaju smrti ili trajne invalidnosti vlasnika računa.
Neki IRA računi, poput popularne Roth IRA, podliježu IRA-inim kaznama poznatim kao petogodišnja pravila. To znači da se račun mora financirati pet godina prije nego što se povlačenje može izvršiti bez kazne, čak i ako je vlasnik računa stariji od minimalne dobi za povlačenje bez kazni. U suštini, to sprječava osobu da otvori IRA račun u dobi od 58 godina i podigne novac bez kazne u minimalnoj dobi od 59.5 godina.
Neki IRA računi su vezani uz prihod, što znači da postoji maksimalni doprinos godišnje na temelju razine prihoda i dobi vlasnika računa. Moguće je dobiti IRA kazne ako doprinosi premašuju maksimalnu granicu u određenoj godini. Ovu kaznu lako je slučajno dobiti ako se razina prihoda poveća sredinom godine. Budući da maksimalne razine doprinosa padaju na nulu za osobe s visokim prihodima, može doći do slučajnog prekomjernog doprinosa prije nego što dođe do promjene prihoda. Uobičajena kazna za višak doprinosa je 6% godišnjeg poreza na višak iznosa.
Izbjegavanje IRA kazni općenito je stvar poštivanja pravila i pažljivog vođenja računa. Sve dok povlačenje ispunjava i uvjet za dob i uvjet od pet godina, vrlo je malo vjerojatno da će izazvati bilo kakve kazne. Prije nego što se odlučite za otvaranje IRA-e, važno je pregledati sve moguće kazne i biti sigurni da proračun može podnijeti doprinose, a da pritom ne bude u redovitoj opasnosti da se morate prijevremeno uključiti na račun i tako izgubiti zaradu. Dok IRA može biti izvrstan način za maksimiziranje mirovinskih fondova, žrtvama kazni može vrlo brzo pojesti sredstva za kišni dan.