Koje su različite vrste mirovinskih anuiteta?

Mirovinski anuiteti u SAD-u obično su uspostavljeni u svrhu osiguravanja mirovinskog prihoda za radnike. Poslodavci ih mogu kreirati za dobrobit svojih zaposlenika ili ih sindikati mogu ponuditi za dobrobit svojih članova koji rade za različite poslodavce koji sudjeluju. Većina se financira kombinacijom doprinosa zaposlenika i poslodavaca, iako je mali postotak u potpunosti financiran od strane poslodavaca. Naknada se obično isplaćuje na mjesečnoj razini umirovljenicima koji ispunjavaju minimalne standarde dobi i godina radnog staža, a može se povremeno prilagođavati u skladu s troškovima života. Neki mirovinski planovi izravno isplaćuju svoje umirovljenike; drugi kupuju mirovinske rente za umirovljenike od osiguravajućeg društva.

Otpremnine koje se isplaćuju iz mirovinskih anuiteta općenito spadaju u jednu od dvije kategorije: definirana primanja i definirani doprinosi. Plan definiranih primanja isplaćuje mjesečni iznos obično na temelju plaće i godina radnog staža umirovljenika. U SAD-u je vrlo uobičajena formula 2.5% prosječne zarade tijekom posljednje dvije godine radnog staža za svaku punu godinu radnog staža, uz ograničenje od 75% ili 80% konačne zarade. Prema takvom planu, nakon 20 godina radnog staža, radnik koji ispunjava uvjete minimalne dobi primao bi 50% svoje prosječne zarade u posljednje dvije godine prije odlaska u mirovinu.

Plan definiranih doprinosa, s druge strane, akumulira sve doprinose uplaćene u ime zaposlenika, plus zaradu. Mjesečna naknada zaposlenika temelji se na aktuarskim pretpostavkama o očekivanom životnom vijeku umirovljenika. Ovaj pristup je vrlo sličan modernijim planovima mirovinske štednje kao što su IRA, 401 (k) i 403 (b). U mnogim slučajevima, i definirana primanja i planovi definiranih doprinosa mogu dopustiti sudionicima da povuku svoje doprinose plus kamate kao paušalni iznos nakon umirovljenja, u zamjenu za smanjenu naknadu koja se temelji samo na doprinosima poslodavca.

Mirovinski anuiteti se također mogu klasificirati prema trajanju njihovih naknada. Bez obzira je li definirana primanja ili definirani doprinosi, primanja se općenito isplaćuju tijekom života umirovljenika, iako neki plaćaju samo određeno vrijeme, a zatim prestaju. Međutim, ako je umirovljenik oženjen, supružnik se mora uključiti u izračune. U državama koje dopuštaju takvu mogućnost, ako sudionik odabere plan koji plaća 100% naknade za nevjenčane osobe, tada supružnik ne prima nikakvu naknadu nakon što umirovljenik umre. Četiri ili pet dodatnih formula za plaćanje, osmišljenih da osiguraju prihod preživjelom supružniku nakon smrti umirovljenika, općenito se nudi u većini mirovinskih planova.

Općenito, sudionici plana biraju između različitih opcija kada se prvi put upišu u plan, ali mogu promijeniti svoje odabire kad god žele. Oženjeni sudionici općenito moraju dobiti pristanak svojih supružnika za sve odabire koji smanjuju beneficije preživjelog supružnika. Međutim, kada počnu isplata mjesečne mirovine, izbor općenito postaje neopoziv.

Sudionici su obično zabrinuti da svi mirovinski planovi u koje su uplatili doprinose njima ili njihovim supružnicima plaćaju barem ono što su oni sami uplatili, plus bilo kakvu zaradu. Problem je u tome što se sredstva koja su godinama uplaćivali u svoje mirovinske planove ne vraćaju poslodavcu ili nositelju osiguranja u slučaju da umru ubrzo nakon početka isplate mirovine. Kako bi se riješio ovaj problem, mirovinski anuiteti predviđaju isplate tijekom “određenog razdoblja”. Ako imenovani korisnici — umirovljenik i supružnik — umru prije isteka određenog razdoblja, isplata se vrši trećem imenovanom korisniku do isteka određenog razdoblja ili se paušalni iznos koji predstavlja neisplaćeni ostatak rente uplaćuje u ostavinu umirovljenika.