Računi financijskog upravljanja širok je pojam koji pokriva mnoštvo pitanja u poslovanju. Tvrtke za financijsko upravljanje, na primjer, nude različite račune pojedincima i tvrtkama za povećanje kapitalne imovine. Poduzeća interno koriste različite račune financijskog upravljanja za bilježenje i izvješćivanje o različitim operativnim transakcijama. U svakom slučaju, računi su vrlo važni za svaku osobu ili tvrtku koja se bavi financijskim aktivnostima. Vrsta aktivnosti i potreba za određenom vrstom računa često potiču potražnju za tim uslugama od strane tvrtke za financijsko upravljanje.
Osnovni računi financijskog upravljanja mogu biti jednostavni tekući ili štedni računi. Ovaj repozitorij – obično od banke, kreditne unije ili druge tvrtke za financijske usluge – otvoren je za korištenje svim pojedincima i tvrtkama. Korisnici računa mogu uplatiti novac i podići ga ili izvršiti plaćanja prema potrebi tijekom poslovanja. Ostali računi također su dostupni od tih tvrtki za financijske usluge. Računi za mirovinu, ulaganja, bankovne doznake i drugi različiti računi dostupni su za korištenje svima koji trebaju ili žele ove usluge.
Poduzeća obično koriste knjige i dnevnike za odraz fizičkih transakcija koje uključuju račune za financijsko upravljanje. Svaka knjiga ili dnevnik sadrži određenu vrstu transakcije, kao što su one za plaćanja dobavljača ili gotovinu prikupljenu od kupaca. Ti dokumenti i knjige čine glavninu računovodstvenog sustava poduzeća. Vlasnici i rukovoditelji mogu koristiti ove stavke za dobivanje zajmova ili drugih financijskih usluga na temelju prošlog uspjeha poslovanja. Ukratko, korištenje tekućih računa financijskog upravljanja može dovesti do korištenja drugih.
Korištenje računa financijskog upravljanja povećava imovinu pojedinca ili poduzeća. Gotovina je obično najlikvidnija imovina u poduzeću. Prvi je u bilanci poduzeća u dijelu imovine. Ostali financijski računi se možda neće pojaviti ovdje, ovisno o korisniku. Računi za umirovljenje, ulaganja i drugi računi trebali bi se nalaziti u bilanci samo ako se posebno odnose na poslovanje.
Različite pogodnosti mogu biti povezane s različitim računima financijskog upravljanja. Čekovni i štedni računi, na primjer, obično imaju niže kamatne stope. Tržišta novca, kratkoročni vrijednosni papiri i računi s certifikatom na depozit mogu imati nešto više kamatne stope zbog ograničenja upotrebe položene ili zadržane gotovine. Računi za umirovljenje i ulaganja obično imaju najviše financijskih povrata za korisnike jer je njihova svrha zarađivati novac u smislu pasivnog prihoda. Različite financijske institucije mogu ponuditi različite kamatne stope ili financijske povrate na temelju određenih smjernica ili propisa.