Poticajni plan štednje za individualni mirovinski račun zaposlenika (SIMPLE IRA) vrsta je mirovinskog plana koji poslodavac može odlučiti uspostaviti. Kada pojedinac odluči izvršiti JEDNOSTAVNO IRA rollover, postoje neki savjeti koji mu mogu pomoći da izbjegne poreze i kazne. Takvi savjeti uključuju osiguravanje da novac iz izvorne IRA-e bude položen na novi račun u roku od 60 dana od isplate. Savjeti također mogu uključivati vrstu računa na koji se novac može položiti kako bi se izbjeglo oporezivanje. Na primjer, SIMPLE IRA koja je mlađa od dvije godine mora se prebaciti na istu vrstu računa kako bi se izbjegli porezi i kazne.
Jedan od najvažnijih savjeta za SIMPLE IRA rollover uključuje pravovremenost preokretanja. Uz SIMPLE IRA rollover, vlasnik računa prima sredstva od svoje SIMPLE IRA; na njemu je da položi ta sredstva na novu SIMPLE IRA, IRA ili drugu vrstu računa za mirovinu. Kako bi izbjegla plaćanje poreza i kazni, osoba obično ima 60 dana za polaganje sredstava. Vlasnik računa može koristiti novac za svoje potrebe sve dok je siguran da može uplatiti depozit u roku od 60 dana. Ako uloži novac nakon što prođe 60 dana, novac se obično smatra distribucijom i podliježe porezima i kaznama.
Vrijeme je također važno kada je u pitanju odabir vrste IRA u koju će vlasnik računa uvaljati svoju JEDNOSTAVNU IRA. Postoji dvogodišnje pravilo koje utječe na SIMPLE IRA rollovers. Kako bi se izbjeglo oporezivanje i kazne, osoba mora prevrnuti JEDNOSTAVNU IRA koja je mlađa od dvije godine u drugu JEDNOSTAVNU IRA. Nakon dvije godine, osoba obično ima mogućnost prebaciti svoju SIMPLE IRA na novi SIMPLE IRA, IRA ili drugu vrstu mirovinskog računa, kao što je plan 401K ili 457.
Pojedinac koji želi ostvariti JEDNOSTAVNO IRA rollover može razmisliti o obavljanju prijenosa umjesto toga. U tom slučaju, sredstva na njegovom SIMPLE IRA računu prenose se na drugi račun. Novac ne prima i ne mora preuzeti odgovornost za pravovremeno polaganje na novi račun. Ovi prijenosi obično ne rezultiraju oporezivanjem ili kaznama. Međutim, oni obično podliježu pravilu dvije godine.