Roth Individual Retirement Account (IRA) je vrsta računa za umirovljenje koji je dostupan poreznim obveznicima u Sjedinjenim Državama. Roth IRA rollovers uključuje ulagača koji premješta mirovinska sredstva između financijskih institucija koje služe kao skrbnici Roth IRA-e. Investitori koji pažljivo planiraju mogu izbjeći plaćanje naknada i zadržavanje poreza kada preokrenu sredstva Roth IRA-e.
Prva odluka koju investitor mora donijeti prije nego što napravi planove za Roth IRA rollover je odluka kakvu će ulaganje napraviti s prihodima na računu. Većina investitora koji su blizu dobi za umirovljenje prvenstveno su zabrinuti za očuvanje sredstava. Konzervativna ulaganja, poput bankovnih potvrda o depozitima (CD), nude zaštitu glavnice i više kamatne stope od štednih računa. Fiksni anuiteti koje izdaju osiguravajuća društva nisu federalno osigurani, ali nude jamstva za glavnicu i fiksnu kamatnu stopu. Ulagači bi trebali tražiti najbolje CD-ove i stope anuiteta u lokalnim bankama.
Mlađi ulagači i ljudi s agresivnijim izgledima za ulaganja trebali bi razmisliti o ulaganju u dionice, obveznice ili investicijske fondove. Ovi su proizvodi povijesno omogućavali ulagačima da uživaju u većem povratu od konzervativnih proizvoda, poput CD-a, ali ne postoje glavna jamstva jer ulaganja mogu izgubiti vrijednost. Tvrtke za uzajamne fondove često naplaćuju provizije poznate kao naknade za opterećenje kada ljudi kupuju dionice, ali te se naknade mogu izbjeći ako ulažete u fondove bez opterećenja. Ovlašteni zastupnici u bankama mogu investitorima dostaviti prospekte raznih investicijskih fondova kako bi ulagači mogli odabrati fondove koji najbolje odgovaraju njihovim potrebama.
Ulagači mogu pokrenuti Roth IRA rollover preuzimanjem sredstava i ponovnim ulaganjem novca u novu Roth IRA u roku od 60 dana ili davanjem instrukcija skrbniku računa da prenese novac izravno u novu skrbničku banku ili investicijsku tvrtku. Najjednostavniji rollovers uključuje skrbnike koji izravno razmjenjuju sredstva, jer se porezi ne zadržavaju. Kada investitor preuzme sredstva, Porezna uprava zahtijeva od skrbnika da zadrži 20 posto iznosa isplate kako bi pokrio porez po odbitku. Investitor mora nadopuniti novac posebnim sredstvima kako bi dovršio Roth IRA rollover, a zatim zatražiti povrat poreza na kraju fiskalne godine.
Pravila porezne uprave poreznim obveznicima dopuštaju samo jednom godišnje da dovrše Roth IRA rollover. Ulagači ne bi trebali koristiti Roth IRA rollover za prijenos sredstava u banku koja nudi kratkoročni CD ako namjeravaju prenijeti sredstva negdje drugdje unutar godine. Ljudi koji preokrenu ista sredstva IRA-e dvaput unutar godine moraju platiti poreznu kaznu.