Kada ljudi započnu proces planiranja imanja, predmet često primarne važnosti je zaštita imovine posjeda od poreza, osobito ako je imanje veliko. U Sjedinjenim Državama, federalni porez na nekretnine mnogi smatraju porezom na nasljedstvo, a postoji i gornja granica vrijednosti nekretnine iznad koje se nameće veliki porez kada vlasnik imanja umre. Imovina može prijeći s jednog supružnika na drugog bez oporezivanja, sve dok je supružnik američki državljanin, ali nasljednici preživjelog supružnika će morati platiti porez nakon smrti drugog supružnika. Moguće je, međutim, izbjeći poreze na nekretnine — barem u značajnoj mjeri — osnivanjem trusta.
Porezi na nekretnine i nasljedstva su oni od kojih veleposjedi najčešće traže olakšicu. Iako se ova dva pojma često koriste naizmjenično, razlika između njih je u osnovi u tome što se porezi na nekretnine plaćaju na imetak pokojnika, dok porez na nasljedstvo plaćaju oni koji nasljeđuju imetak pokojnika. Postoje zakoni o porezu na nekretnine na saveznoj razini i zakoni o porezu na nasljeđe i nekretnine na državnoj razini, gdje postoji prilično malo varijabilnosti.
Američki zakon o poreznim olakšicama iz 2010. podigao je vrijednost gornje granice saveznog poreza na nekretnine na 5 milijuna američkih dolara (USD), uz efektivnu poreznu stopu od 35 posto. To znači da bi sve u posjedu iznad granice od 5 milijuna USD bilo oporezovano po 35 posto osim ako ne ide supružniku. Upravo taj iznos koji je prekomjeran, oni s velikim posjedima žele zaštititi od poreza na nasljedstvo s povjerenjem.
Izbjegavanje poreza na nasljedstvo s povjerenjem učinkovito prenosi sredstva imovine nasljednicima bez da ih se podvrgne porezu na nasljedstvo. Za porezne godine 2011. i 2012. oženjene osobe u SAD-u moći će spojiti svoja pojedinačna oslobođenja od poreza na dar od 5 milijuna USD kako bi prenijeli do 10 milijuna USD na svoje nasljednike, bez poreza. Međutim, takva se izuzeća mogu promijeniti, tako da oni koji planiraju svoje posjede mogu zaštititi svoju imovinu i smanjiti porez na nasljedstvo s trustom poznatim kao AB trust.
“A” dio AB trusta obično se naziva “bračnim” dijelom trusta; dio “B” poznat je kao “bypass” ili “obiteljski” dio. Ti se trustovi mogu uspostaviti putem oporuke ili opozivog živog trusta. Ova vrsta povjerenja omogućuje kombiniranje dvaju izuzeća supružnika i, kada jedan supružnik umre, dopušta preživjelom supružniku da koristi novac iz trusta za troškove života. Kada drugi supružnik umre, veliki iznos oslobođenja znači da će nasljednici za sve osim za najveću imovinu platiti ili nikakav ili vrlo mali porez na nekretnine.
Porezi na nasljedstvo koje naplaćuju pojedine države su druga stvar. Od 2011. sedam američkih saveznih država prikupilo je porez na nasljedstvo, koji je varirao od otprilike 1 posto do 20 posto vrijednosti posjeda. Svih sedam država oslobađa supružnike od ovog poreza, a četvero djece i unučadi također. Obično nije moguće izbjeći plaćanje ovog poreza na nasljedstvo s povjerenjem, pa neki ljudi stavljaju jezik u oporuku koja usmjerava ostavinu da plati sve poreze na nasljedstvo za koje bi nasljednici mogli biti odgovorni.