Vlasnici kuća mogu imati koristi od posebnog odbitka poreza na nekretnine ako imaju neotplaćenu hipoteku. To uključuje kamate od hipoteke primarne kuće i hipoteke druge kuće. Prilikom kupnje ili prodaje kuće na raspolaganju su različiti porezni odbici na nekretnine.
Kamata na hipoteku je porezno priznata za poreznu godinu u kojoj je plaćena. Kako bi se kvalificirali za ovaj odbitak poreza na nekretnine, vlasnici kuća moraju navesti svoje odbitke za porezne prijave koristeći obrazac 1040 Priloga A službe za unutarnje prihode prilikom podnošenja porezne prijave. Postoji dodatni odbitak porezne prijave koji se može navesti na Prilogu A, porezni odbitak kućnog ureda.
Ako se dio kuće koristi samo kao poslovni ured, vlasnik se može kvalificirati za odbitak poreza na nekretnine u matičnom uredu. Vlasnik kuće mora izračunati kvadraturu kako bi izračunao koliki dio hipoteke pokriva ovaj dio kuće. Kada se koristi odbitak kućnog ureda, uredski prostor ne može se uključiti u odbitak hipoteke.
U osnovi, to znači da vlasnik ne može uzeti dva različita porezna odbitka za isti dio kuće. Ograničenja i ograničenja vrijede kada koristite odbitak za kućni ured. Ako vlasnik ne ispunjava uvjete za odbitak kućnog ureda, tada se odbitak hipoteke i dalje može koristiti za ovo područje kuće.
Osobe koje imaju hipoteku na drugu kuću također mogu koristiti odbitak hipoteke. Ako je kuća nekretnina za iznajmljivanje, vlasnik je mora koristiti barem dio godine da bi se kvalificirao za odbitak. Ako se kuća ne iznajmljuje, vlasnik ima pravo na odbitak bez obzira da li vlasnik uopće živi u kući tijekom godine.
Ostali porezni odbici dostupni su kada ljudi kupuju ili prodaju kuću. Kupci ponekad plaćaju bodove prilikom kupnje kuće kako bi snizili kamatnu stopu na hipoteku. Bodovi su unaprijed plaćene kamate i obično su jednake 1% iznosa hipoteke. Ovi bodovi su porezno priznati u godini u kojoj su plaćeni.
Ako vlasnik kuće refinancira postojeću hipoteku, primjenjuju se drugačija pravila. Svi plaćeni bodovi i dalje se odbijaju od poreza, ali se odbitak raspoređuje tijekom trajanja zajma. Na primjer, kuća se refinancira i vlasnik plaća tri boda, odnosno 4,000 američkih dolara (USD) na 20-godišnji zajam. Vlasnik kuće dijeli 4,000 USD s 20 godina kako bi izračunao godišnji odbitak poreza na nekretnine. Ovaj vlasnik kuće može odbiti kamatu na hipoteku plus 200 USD na poreznu prijavu svake godine u sljedećih 20 godina.
Kada se kuća proda, prodavatelj može odbiti troškove povezane s prodajom od oporezivog iznosa prihoda od prodaje. Ti troškovi mogu uključivati oglašavanje, troškove zatvaranja koje naplaćuje zajmodavac i provizije agenta za nekretnine. Troškovi velikih poboljšanja doma dovršenih kako bi dom bio spreman za prodaju također se mogu uključiti u ovaj odbitak poreza na nekretnine.
Stvarni iznosi odbitka poreza na nekretnine će se razlikovati ovisno o zahtjevima za ispunjavanje uvjeta IRS-a. Propisi porezne uprave obično se ažuriraju svake godine. Vlasnici nekretnina mogu konzultirati službenu web stranicu Porezne uprave ili poreznog stručnjaka pri izračunu svih odbitaka poreza na nekretnine prije podnošenja porezne prijave.