Prilikom podnošenja porezne prijave u Sjedinjenim Državama, osoba ima izbor korištenja standardnog odbitka, koji se temelji na dobi i statusu podnošenja prijave, ili nabrajanja odbitaka, ovisno o tome što je najpovoljnije. Porezni obveznici koji navode podatke i koji su na Medicareu mogu imati pravo na Medicare odbitak. Mjesto za odbijanje ovih premija nalazi se na popisu A porezne uprave.
Medicare osiguranje ima tri plana. Medicare A se automatski daje osobama koje su na socijalnom osiguranju i saveznim umirovljenicima koji su platili Medicare porez. Budući da nema troškova iz džepa, nema se što odbiti za ovaj plan. Jedina iznimka je za savezne umirovljenike koji nisu pokriveni socijalnom osiguranjem, a ipak su se odlučili kupiti Medicare A. Budući da oni zapravo plaćaju ovu premiju osiguranja, ona se može odbiti kao zdravstveno osiguranje.
Medicare B je izborno dodatno zdravstveno osiguranje, a Medicare D je izborni plan na recept. Primatelji socijalnog osiguranja mogu ih kupiti kao odbitak od svojih naknada, a uplaćeni iznos bit će prikazan na obrascu SSA-1099. Budući da oba plana plaća potrošač i zdravstveno osiguranje, kvalificiraju se za Medicare odbitak kao dio zdravstvenog odbitka.
Medicinski odbici su, međutim, ograničeni samo na iznos koji premašuje 7.5 posto usklađenog bruto dohotka (AGI) poreznog obveznika. Na primjer, ako je nečiji AGI 30,000 USD (USD), tada je 7.5% od toga jednako 2250 USD. Ako su njegovi kombinirani medicinski odbici jednaki 3000 USD, on će moći odbiti ukupno 750 USD medicinskih troškova na Prilogu A.
Mnogi ljudi koji bi se trebali kvalificirati za Medicare odbitak u svojim poreznim prijavama to ne traže jer nisu svjesni svega što se kvalificira kao medicinski odbitak. Sve ostale premije medicinskog, stomatološkog i vida osiguranja također se odbijaju, ne samo Medicare osiguranje, kao i dio premija plaćenih za policu dugotrajne skrbi. Uz uobičajene medicinske participacije, troškovi koji se plaćaju očnim liječnicima, za korektivne leće ili operaciju, dijagnostičke testove, stomatološke troškove i kiropraktičku njegu također se odbijaju. Također treba uključiti troškove prijevoza do i od liječnika, bolnica ili rehabilitacijskih savjetovanja.
Ostali jedinstveni medicinski troškovi koji se mogu odbiti uključuju nabavu i održavanje službenih životinja, akupunkturu, liječenje ovisnosti o alkoholu ili drogama, kućnu njegu i dio troškova knjiga i časopisa na Brajevom pismu. Određena kapitalna poboljšanja u domu za smještaj osoba s invaliditetom također se mogu odbiti. Porezni obveznici s troškovima uzdržavane skrbi za osobe s invaliditetom mogu odlučiti uključiti ih u troškove liječenja ili koristiti kredit za uzdržavanu skrb, ovisno o tome što je najpovoljnije.
Iako ne postoji univerzalni odbitak za Medicare, ove troškove ne treba zanemariti kada se izračunavaju ukupni medicinski troškovi za godinu. Pažljiva evidencija i razumijevanje onoga što se kvalificira kao medicinski trošak pomoći će poreznom obvezniku da maksimalno poveća svoje odbitke.