403b rollover je prijenos novca s računa za umirovljenje 403b na drugi mirovinski plan, kao što je individualni mirovinski račun (IRA) ili račun 401k. To se obično postiže bez potrebe da pojedinac koji ima mirovinski plan plaća porez na taj preneseni novac. Novac bi tada mogao nastaviti rasti kroz smjernice tvrtke koja upravlja novim mirovinskim planom.
403b je mirovinski plan dostupan nastavnicima i drugim zaposlenicima obrazovnih i neprofitnih organizacija u SAD-u. Zaposlenici koji odluče sudjelovati u planu 403b obično imaju određeni postotak svojih plaća uložen u plan. Taj se novac uklanja prije odbitka poreza od dohotka. Novac pohranjen u 403b tada se oporezuje kada se povuče, što se obično događa kada zaposlenik ode u mirovinu.
Ovu vrstu mirovinskog plana uspostavila je američka savezna vlada. Naziv je izveden iz odjeljka poreznog koda koji definira njegove parametre i rad. Sličan mirovinski plan za pojedince koji rade u tradicionalnoj, profitnoj organizaciji poznat je kao 401k.
IRA-om obično upravljaju banke ili investicijska društva. Kroz jedan, pojedinac može uložiti bilo koji dio svog prihoda na račun, koji se ne oporezuje sve dok se ne povuče — opet, obično u mirovini. Taj se novac može staviti u jednu pojedinačnu dionicu, grupu dionica, obveznica ili niz drugih sredstava ulaganja.
Prilikom prijenosa novca tijekom 403b rollovera, vlasnik računa može odabrati prijenos cijelog ili dijela akumuliranog novca. Ako pojedinac još nije dosegao dob za umirovljenje, porezna kazna može biti povezana s bilo kojim sredstvima koje odluči zadržati, a ne ponovno uložiti. Kako bi potvrdili dob za umirovljenje, građani SAD-a trebali bi provjeriti kod Internal Revenue Service.
403b rollover trebao bi biti dovršen u roku od 60 dana od oslobađanja novca iz mirovinskog plana. To se može postići elektroničkim putem ili putem fizičkog čeka koji podnositelj zahtjeva ručno dostavlja novoj financijskoj instituciji. Ako se rollover ne dovrši unutar dodijeljenog vremenskog okvira, obično se procjenjuje porezna kazna.
Ako vlasnik računa odluči da se rollover 403b isporuči u obliku stvarnog, fizičkog čeka, 20% ukupnog iznosa obično će zadržati administrator plana. Ovaj zadržani postotak tada obično plaća vlasnik računa iz svog džepa na novi račun. Nakon što je 100% čeka položeno, zadržanih 20% vraća se vlasniku računa. Iz tog razloga, većina pojedinaca ima svoje 403b novca izravno na novi račun za umirovljenje od strane administratora plana. Kako bi se ukupan iznos mogao prenijeti neoporezivo u trenutku preokretanja, 100% tog iznosa mora biti položeno u novi mirovinski plan.