Anuitizacija je proces pretvaranja paušalnog iznosa u tok stalnih plaćanja tijekom vremena. To se može učiniti za mnoge različite vrste zarade i dobitaka, uključujući prihode od mirovine, mirovine, dobitke na lutriji i naslijeđene iznose. Anuitizacija jamči redovitu isplatu u određenom razdoblju do isplate iznosa, ili u nekim slučajevima do smrti primatelja.
Često se anuitizacija koristi za distribuciju računa za mirovinu. Umjesto da uzima jednokratnu isplatu, umirovljenik može anuitirati zarađena i uložena mirovinska sredstva kako bi nadomjestila mjesečni prihod koji će nestati nakon umirovljenja. Općenito, račun za umirovljenje kao što je IRA može se uplaćivati tijekom karijere i dospijeva ili postaje dostupan za povlačenje bez kazne, nakon što vlasnik navrši određenu dob. Zarada se obično porezno odgađa, što znači da se ne oporezuje dok se ne ukloni. Neki ljudi biraju anuitizaciju ako će porezi plaćeni na godišnje uplate sveukupno biti niži od onih koji se plaćaju na paušalni iznos.
Ako osoba treba povećati prihod prije umirovljenja, možda će biti moguće anuitirati račune za umirovljenje prije nego što dosegne propisanu dob za umirovljenje. Sva povlačenja mogu biti podložna poreznim kaznama, ali uzimanje anuitiziranih plaćanja može smanjiti porezno opterećenje u usporedbi s povlačenjem cijelog paušalnog iznosa s računa. Ako se pojave financijski uvjeti, osoba će možda moći zaustaviti anuitizaciju i vratiti se na povećanje računa za buduće umirovljenje.
Anuitizacija računa može jamčiti isplate na određeno razdoblje ili dok se iznos ne potroši. Neki oblici osiguranja, koji se nazivaju anuiteti, mogu jamčiti isplate do smrti vlasnika police, što može osigurati doživotni prihod. Ovisno o strukturi računa, vlasnik računa ili vlasnik police možda će moći imenovati korisnike, poput supružnika ili djece, ako umre prije nego što se iznos potpuno rasprši. U tim slučajevima, isplate anuitizacije bi se nastavile sve dok se račun ne iscrpi, ali bi se prenijele na korištenje imenovanim korisnicima.
Dobici na lutriji se ponekad mogu podijeliti putem godišnjih plaćanja, a ne paušalnim iznosom. To se često radi s iznimno visokim iznosima isplate, poput onih iznad milijun američkih dolara (USD). Anuitizacija dobitaka na lutriji ponekad može dobitniku dati veći postotak ukupnog osvojenog iznosa, jer porezna stopa može biti niža za godišnje rate nego za paušalni iznos. Još jedna potencijalna prednost anuitizacije s nenamjernim dobicima na lutriji je da je dobitnik manje sposoban previše trošiti i možda bolje upravljati manjim iznosima raspoređenim tijekom vremena.