Bilješka o novčanom tijeku je vrsta financijskog ugovora koji služi kao dokumentacija duga koji zajmoprimac obećava vratiti zajmodavcu. Bilješke ove vrste koriste se u raznim situacijama, uključujući maloprodajne poslove, poslove s nekretninama, pa čak i nagodbe po sudu. Uvjeti otplate obično su povezani s očekivanim primanjem sredstava od strane zajmoprimca koja su u većoj ili manjoj mjeri založena da će podmiriti dužničku obvezu.
Jedan od češćih primjera bilješke o poslovnom novčanom toku uključuje posuđivanje sredstava na račun potraživanja za određeno obračunsko razdoblje. U ovom podnositelju zahtjeva, zajmodavac bi predujmio sredstva dužniku, na temelju nominalne vrijednosti faktura koje je zajmoprimac izdao svojim klijentima. Uvjeti bilješke o novčanim tokovima omogućili bi dužniku da ili zajmodavcu predoči punu uplatu nakon što su fakture u cijelosti plaćene, ili izda niz obročnih plaćanja u određenom vremenskom razdoblju. Obično se neka kamata primjenjuje na stanje dospijeća u različitim točkama između izdavanja zajma i datuma namire. Dok bi neki aranžmani zahtijevali da se plaćanja na pojedinačnim fakturama prosljeđuju izravno zajmodavcu, većina se oslanja na to da će dužnik obaviti primanje tih plaćanja, a zatim izravno isplatiti bilješku.
Jedna od prednosti bilješke o novčanim tokovima je trenutni novac generiran aranžmanom. Umjesto da čeka primanje predviđenih sredstava, dužnik je sada u mogućnosti podmiriti ostale dužničke obveze, eventualno izbjegavajući naknade za kašnjenje i kamate u tom procesu. Ovu vrstu pozajmljivanja trećih strana također je relativno lako dogovoriti i ne mora se stalno postavljati, što je često slučaj s predujmovima za potraživanja koje je kupilo faktoring društvo. Za tvrtke koje imaju kratkoročnu potrebu za gotovinom za podmirenje dugova sada, a ne kasnije, ovaj aranžman jednokratnog zajma je izvrsna opcija.
Bilješka o novčanim tokovima također ima nekoliko potencijalnih nedostataka. U slučaju da dužnik nije u mogućnosti vratiti posuđeni iznos prema uvjetima, postoji velika šansa da se na nepodmireni iznos mogu primijeniti dodatne kamate i kazne. To bi moglo u potpunosti nadoknaditi sva sredstva koja su ušteđena kao rezultat gotovinskog predujma. Osim toga, nepoštivanje uvjeta zabilješke o novčanim tokovima moglo bi spriječiti sposobnost dužnika da dobije financijsku pomoć u budućnosti i eventualno oštetiti kreditni rejting tvrtke općenito.