Blagajnički dnevnik je jednostavan tiskani ili elektronički dokument koji se koristi za neposredna računovodstvena knjiženja primitaka i rashoda. Transakcije koje se unose u ovaj dnevnik obično se bilježe dnevno, ili barem kronološkim redom. Dio čar dokumenta je da se financijske transakcije unesene kao stavke retka mogu brzo pregledati kada je to potrebno, a pruža brzu referencu prilikom unosa transakcija u druge odjeljke računovodstvenih knjiga.
Poduzeća mogu koristiti blagajnički dnevnik za praćenje širokog raspona primitaka i plaćanja ili se može koristiti za praćenje jednog područja aktivnosti. Mnoge tvrtke odlučuju voditi jednostavan dnevnik kao sredstvo za vođenje evidencije prihoda i isplata povezanih s fondom sitnog novca. To može omogućiti ovlaštenim zaposlenicima da obrađuju transakciju iz sitnog novca i brzo uđu s osnovnim podacima. Kasnije se transakcija može u potpunosti dokumentirati u knjizi bilance ili drugom prikladnom zapisu.
Ključ učinkovitog blagajničkog dnevnika je unos dovoljno informacija o svakoj financijskoj transakciji za pravilno obračunavanje prihoda ili rashoda. Općenito, dokument će sadržavati stupce za bilježenje osnovnih detalja kao što su inicijator transakcije, uplata ili isplata, iznos gotovine povezan sa stavkom, datum transakcije i kratak opis radnje. Ovo je obično dovoljno informacija da omogući opsežnije snimanje kasnije.
Čak i kućni proračun može imati koristi od korištenja ovog principa. Koristeći jednostavnu kolumnastu knjigu ili elektroničku proračunsku tablicu, moguće je postaviti jednostavan dnevnik koji svatko može koristiti. To će omogućiti praćenje svih troškova vezanih uz vođenje kućanstva, kao i sredstava koja se za tu namjenu izdvajaju.