Određivanje cijene stope povrata prakticiraju tvrtke koje postavljaju specifične ciljeve za kapital koji troše i prihod koji žele ostvariti. Poduzeće može odrediti cijene kako bi osiguralo postizanje ovih ciljeva. Koncept cijene stope povrata sličan je investicijskom konceptu povrata ulaganja, osim što vlasnik poduzeća može manipulirati cijenama kako bi pomogao u postizanju ovog cilja. Ova metoda određivanja cijene najučinkovitije se postiže kada tvrtka ima malo ili nimalo konkurencije na tržištu, budući da će akcije konkurenata vjerojatno utjecati na stopu povrata.
Kao što investitori žele generirati određeni iznos povrata na svoje ulaganje, tako i poslovne djelatnosti imaju na umu idealne ciljeve za svoj prihod od prodaje roba i usluga. I investitori i poduzeća moraju se brinuti o količini rizika koji je povezan s kapitalom koji troše. Budući da su sličnosti tako očite, mnogi vlasnici poduzeća uzimaju pristup u investicijskom stilu prema tome koliko košta njihova roba prakticirajući stopu povrata cijene.
Kao primjer kako funkcionira cijena stope povrata, zamislite da određena tvrtka ima na umu stopu povrata od 20 posto za robu koju prodaje. Njihova prva serija od 10 proizvoda koštala ih je 1,000 američkih dolara (USD) za proizvodnju. Kako bi postigli svoj određeni cilj od 20 posto stope povrata, svaki proizvod moraju procijeniti na 120 USD za svaki. Na taj način, prodajom svih 10 proizvoda dobit će 200 USD, što je 20 posto njihove početne cijene od 1,000 USD.
Naravno, ovaj primjer cijene stope povrata pretpostavlja da tvrtka nema konkurenciju od drugih tvrtki koje prodaju isti proizvod. Da postoji konkurencija, jedna od drugih tvrtki mogla bi prodati isti proizvod po nižoj cijeni. U tom bi slučaju izvorno poduzeće moralo reagirati nižim cijenama ili riskirati da ne proda nijedan od svojih proizvoda.
Čak i ako postoji neka konkurencija, tvrtka i dalje može prilagoditi cijene koristeći metodu određivanja cijene stope povrata. Vlasnici poduzeća moraju biti svjesni kolika im je dobit za održavanje poslovanja tijekom određenog vremenskog razdoblja, posebno u ranim fazama poslovanja kada troškovi mogu biti veći. Kao rezultat toga, postavljanje očekivane stope povrata dobar je način za upravljanje poslovanjem da drži poklopac na stranim troškovima i pokuša biti što učinkovitiji s robom koju prodaju.