Financiranje narudžbenice je praksa u kojoj tvrtka prodaje svoje narudžbenice trećoj strani u zamjenu za trenutno financiranje. Tvrtka može iskoristiti sredstva za nabavu sirovina za ispunjavanje narudžbe, dok treća strana, često financijska tvrtka, naplaćuje plaćanje od kupca. Nakon što treća strana primi uplatu, oni zadržavaju iznos koji je posuđen uz unaprijed određenu naknadu. Ostatak plaćanja vraća se izvornoj tvrtki kako bi se zaključio ugovor o financiranju narudžbenice.
Nije neuobičajeno da se poduzeće nađe u poziciji da treba gotovinu, a da nema neposrednu sposobnost da je stekne. Kada su mogućnosti posudbe iscrpljene, a sva značajna plaćanja koja treba primiti su još neko vrijeme od dolaska, izbori mogu biti ograničeni. U tim situacijama, tvrtka će možda htjeti isprobati financiranje narudžbenica, koje omogućuje prodaju svojih narudžbenica u zamjenu za trenutnu gotovinu.
Da biste razumjeli financiranje narudžbenice, zamislite tvrtku koja treba brzi priljev gotovine, ali je još tjednima udaljena od primanja nepodmirenih plaćanja. Tvrtka može potražiti tvrtku za financiranje koja je specijalizirana za kupnju narudžbenica. Financijske tvrtke koje pružaju ove usluge trećih strana često se nazivaju čimbenicima. Nakon što se postigne sporazum o financiranju, faktor daje određeni iznos gotovine, obično postotak iznosa narudžbenice, i preuzima odgovornost za naplatu.
Kada je narudžbenica ispunjena i tvrtka isporuči svoju robu, faktor naplaćuje plaćanje od kupca. U tom trenutku faktor zadržava iznos koji je izvorno bio dodijeljen dotičnoj tvrtki, zajedno s njihovom navedenom naknadom. Ova naknada je obično kamatna stopa koja se temelji na trajanju ugovora o financiranju narudžbenice. Preostala količina novca vraća se tvrtki koja je inicirala sporazum.
Postoje mnoge prednosti ugovora o financiranju narudžbenice za tvrtku koja ga traži. Osim neposredne gotovine, tvrtka je oslobođena odgovornosti za naplatu, budući da taj posao preuzima financijska tvrtka. Još jedna prednost je što se sporazum ne smatra dugom, tako da drugi financijski aranžmani mogu biti lako dostupni tvrtki koja prima gotovinu. Veliki nedostatak aranžmana za tvrtku koja prodaje narudžbenice su visoke kamate koje su priložene.