“Novca u blagajni” je izraz koji se koristi za opisivanje tekuće likvidne imovine poduzeća ili pojedinca. To uključuje stvarnu gotovinu kao i dostupna stanja na tekućim, štednim, novčanim računima i drugim takvim računima. U nekim slučajevima mogu se uključiti i raspoloživa kreditna sredstva. Ta se imovina razlikuje od ukupne imovine, koja dodatno uključuje stvari kao što je kapital u nekretninama i opremi, a može uključivati i fakturirane novce. Količina gotovine koja je odmah dostupna osobi ili tvrtki može igrati važnu ulogu u odlukama o kupnji i kreditu.
Glavna točka razlike između gotovine u blagajni i drugih vrsta imovine je neposrednost pristupa. Sredstva općenito ne moraju biti fizički prisutna u prostorijama da bi se smatrala „pri ruci“. Sve dok tvrtka ili pojedinac ima pristup unutar prilično neposrednog vremenskog okvira, sredstva se smatraju dijelom ove kategorije.
Nadalje, sredstva koja se smatraju “gotovinom” ne moraju biti fizički novac. Računaju se i elektronička sredstva, poput onih na bankovnim računima. Osim toga, ponekad se mogu uključiti sredstva na kreditnim računima kao što su kreditne kartice ili kreditne linije za vlasnički kapital, pod uvjetom da im se može brzo pristupiti.
Svaka imovina koja se smatra dijelom gotovine mora biti likvidna. To znači da ne zahtijeva prodaju ili prijenos fizičke ili nematerijalne stavke kako bi se pristupilo njezinoj punoj ili djelomičnoj vrijednosti. Iz tog razloga, kapital u kući, fizički predmeti vrijednosti i dionice ili dionice ne smatraju se ni “gotovinom” ni “priručnikom”.
Vjerovnici ponekad zahtijevaju dokaz o likvidnoj imovini prije produljenja zajma ili prije određivanja naknada i kamatnih stopa. U nekim slučajevima potreban je određeni iznos takvih sredstava za pristup kreditnim sredstvima. Na primjer, pojedinac ili tvrtka koja želi kupiti automobil ili nekretninu često mora platiti gotovinski predujam. U tim se slučajevima raspoloživi kredit ne smatra gotovinom jer je ponuda uvjetovana trenutnim stanjem kredita.
Poduzeća i pojedinci možda će također morati pratiti gotovinu u blagajni kako bi upravljali novčanim tokovima. To znači osigurati da u svakom trenutku postoji dovoljno raspoloživog novca ili kredita za pokrivanje troškova. To također može značiti održavanje odgovarajućeg fonda za nepredviđene slučajeve kako bi se neočekivani, hitni troškovi mogli platiti bez prekidanja poslovnih ili osobnih operacija.