Što je gotovinsko nasljedstvo?

Novčano nasljedstvo jedna je od nekoliko vrsta nasljedstva koje može primiti korisnik ili nasljednik. Umjesto da bude u obliku imovine ili drugih stvari, ovo nasljeđe je u obliku novca ili novčanih sredstava. Ovisno o zakonima koji se odnose na nasljeđe u jurisdikciji u kojoj je primljeno nasljedstvo u novcu, nasljednik može, ali ne mora biti dužan platiti porez na dohodak na gotovinu, a može i izbjeći obveze poreza na nasljedstvo.

Budući da se zakoni razlikuju s obzirom na smrtne obveze i poreze na nasljedstvo u gotovini, važno je konzultirati odvjetnika koji je dobro upućen u trenutne zakone u vezi s novcem za nasljedstvo. Obično će odvjetnik za nasljedstvo biti svjestan svih pragova koji se mogu primijeniti na iznos nasljedstva. Na primjer, odvjetnik za nasljedstvo može potvrditi da zbroj novčanog nasljedstva uopće ne podliježe porezu na dohodak, a također ne podliježe porezu na nasljedstvo jer je ukupni iznos ispod praga utvrđenog u trenutno primjenjivim zakonima. Istodobno, odvjetnik može utvrditi da iznos novčanog nasljedstva prelazi taj prag, te može savjetovati nasljednika o tome koje korake, ako ih ima, može poduzeti kako bi se izbjegao porez na nasljedstvo ili barem minimizirao iznos te porezne obveze.

Status novčanog nasljedstva možda neće biti isti za sve relevantne porezne agencije. Savezna agencija može odrediti da nasljedstvo ne podliježe porezu na dohodak ili nasljedstvo, iako se taj iznos mora obračunati u godišnjoj poreznoj prijavi. Istodobno, državna ili pokrajinska agencija za prihode može smatrati da je iznos nasljedstva podložan porezima na nasljedstvo, na temelju zakona koji se primjenjuju u toj više lokaliziranoj jurisdikciji.

Važno je napomenuti da se zakoni koji se primjenjuju na nasljeđivanje imovine poput nekretnina obično razlikuju od onih koji se primjenjuju na nasljedstvo u novcu. Postoje neke iznimke. Na primjer, ako je novčano nasljeđe u obliku neke vrste pristupa mirovini, individualnom mirovinskom računu (IRA) ili individualnom štednom računu (ISA), nacionalna ili državna agencija za prihode s jurisdikcijom može vidjeti nasljedstvo više kao vlasništvo nego gotovina. Pomoć kvalificiranog i kompetentnog odvjetnika tim je važnija kada priroda novčanog nasljedstva nije jasna u smislu kako je kategorizirana prema važećim zakonima.