Inkrementalna stopa povrata obično se odnosi na stopu povrata na ulaganje koja je pozitivna, jer riječ “inkrementalni” označava aditivnu vrijednost. To se može odnositi na standardnu stopu povrata koja se izražava kao pozitivna vrijednost, što bi značilo da je ostvarena dobit na ulaganju. Inkrementalna stopa povrata također se može koristiti u specifičnijem smislu, kao što je inkrementalna interna stopa povrata. To može biti stopa povrata temeljena na usporedbi između dvaju potencijalnih ulaganja, u kojima jedno obično zahtijeva veće ulaganje unaprijed s manje dugoročnih ulaganja.
Iako se može primijeniti na mnogo različitih vrsta ulaganja, inkrementalna stopa povrata obično znači da je ukupni povrat ulaganja pozitivan. Stopu povrata na ulaganje prilično je lako odrediti, jer zahtijeva samo da se povrat na ulaganje oduzme od kapitalnog ulaganja, a zatim se to podijeli s kapitalom i pretvori u postotak. Početni investicijski kapital od 100 USD (USD), na primjer, s povratom od 150 USD imao bi stopu povrata od 50%, jer je to razlika između kapitala i prinosa, kao postotak izvornog kapitala . Budući da je to pozitivna vrijednost, mogla bi se nazvati inkrementalnom stopom povrata ulaganja.
U nekim situacijama, međutim, ulaganje možda neće imati inkrementalnu stopu povrata. Ako ulaganje ima kapital od 100 USD, a povrat iznosi samo 75 USD, tada bi stopa povrata tog ulaganja bila -25%. Kako izraz “inkrementalni” označava dodatni ili pozitivan rast, ova vrsta ulaganja donijela bi negativnu stopu povrata.
Postoje i specifične vrste inkrementalne stope povrata, kao što je inkrementalna interna stopa povrata. Ovaj se izraz koristi za označavanje stope povrata na ulaganje koja je pozitivna tijekom vremena kada se odnosi na početni kapital koji bi mogao biti potreban, a često se koristi u usporedbi dvaju različitih potencijalnih ulaganja. Tvrtka koja razmatra kupnju dijela opreme u usporedbi s leasingom te opreme, na primjer, često provodi analizu dugoročnih troškova uključenih u bilo koju opciju. Ako je kupnja opreme, koja često ima veći početni trošak, u konačnici isplativija investicija nego što bi bila dugoročna ulaganja u leasing, tada se ta pozitivna stopa može nazvati inkrementalnom internom stopom povrata.