Rekarakterizacija individualnog mirovinskog računa (IRA) je postupak za poništavanje konverzije IRA ili doprinosa u slučaju da stvara financijski nedostatak za vlasnika računa. To bi moglo biti potrebno učiniti zbog poreznih ili dohodovnih razloga. Porezni obveznici trebaju biti vrlo oprezni s IRA rekarakterizacijom jer je proces kompliciran, a moguće je napraviti pogreške koje mogu rezultirati većim poreznim računom ili drugim problemima. Možda će biti potrebno konzultirati se s financijskim stručnjakom.
U slučaju pretvorbe IRA-e, ponekad porezni obveznici pretvaraju svoje IRA-e iz tradicionalnog u Roth ili druge formate, a kasnije shvate da ih to stavlja u nepovoljan položaj. Oni mogu zatražiti karakterizaciju IRA-e kako bi poništili odluku, vraćajući račun u tradicionalni format. Da biste to učinili, potrebno je otvoriti novu tradicionalnu IRA-u i prenijeti sredstva, vodeći računa o svim dobitima i gubicima na računu kako bi ih bilo moguće prijaviti na poreze. Investitori se također mogu rekarakterizirati u drugom smjeru, pretvarajući tradicionalnog u Rotha.
IRA doprinosi ponekad na kraju premaše granice ili prihvatljivost prihoda, posebno za ulagače s promjenjivim prihodima koji na kraju podcjenjuju koliko novca zarađuju u određenoj godini. Ovi ulagači mogu koristiti IRA rekarakterizaciju kako bi poništili te doprinose. Međutim, nije moguće poništiti doprinose poslodavca prema pravilima koja se odnose na IRA postupke ponovne karakterizacije.
Prije nego što krenete u ponovnu karakterizaciju IRA-e, važno je sastati se s financijskim savjetnikom ili računovođom kako biste dobili savjet. Ponovna karakterizacija se mora odvijati unutar određenog vremenskog okvira, a postoje neki koraci koje investitor mora poduzeti kako bi to učinio kako treba. Također je važno provjeriti je li dokumentacija za račun točna i potpuna kako biste izbjegli probleme s poreznim prijavama. Pogrešno navođenje u poreznoj prijavi napravljenoj u nevinosti može se ispraviti izmijenjenom poreznom prijavom, ali Porezna uprava u budućnosti može gledati na investitora s povećanom sumnjom.
Financijski planeri mogu pružiti pomoć pri postavljanju računa za umirovljenje i uvođenju svih potrebnih promjena kako bi se zadovoljile potrebe ulaganja. Ulagači bi trebali biti svjesni da mogu snositi kazne s aktivnostima kao što je ponovna karakterizacija IRA-e, a možda će također morati izvršiti neke prilagodbe svojih poreza. Trebali bi se uvjeriti da je odluka ispravna za danu situaciju. Računovođa može pružiti određenu pomoć i informacije o opcijama kako bi investitor mogao donijeti informiranu odluku o tome kako zaštititi račune za mirovinu i druga ulaganja.