Izjava o stanju je dokument koji funkcionira kao sažetak ukupnog financijskog stanja poslovnog ili drugog subjekta. Izvještaj je obično podijeljen u dva dijela, što olakšava usporedbu trenutne imovine u vlasništvu s iznosom nepodmirenih obveza. Na mnogo načina, izjava o stanju izgleda vrlo poput standardne bilance koja se vodi u računovodstvenim evidencijama, a ponekad se smatra da nije ništa drugo do nešto drugačija verzija bilance.
Svrha izjave o stanju je stvoriti proaktivni dokument koji omogućuje brzo utvrđivanje neto vrijednosti tvrtke ili organizacije. Kako bi se izvršio ovaj zadatak, prvi dio dokumenta će se fokusirati na svu imovinu koja je trenutno u vlasništvu. To uključuje različite vrste nekretnina, uključujući poslovne zgrade, proizvodne pogone ili čak neizgrađeno zemljište. Navedena je i druga imovina kao što su vrijednosni papiri i gotovina na raznim računima. U osnovi, svaka imovina koja se relativno lako može pretvoriti u gotovinu uključena je u popis proizvodnih sredstava.
U drugom dijelu izjave o stanju navedene su sve nepodmirene obveze. To može uključivati bilo koje hipoteke, poslovne zajmove, dionički kapital ili bilo koju drugu vrstu obveze za koju je subjekt odgovoran za otplatu u nekom trenutku u budućnosti. Nakon što se izradi potpuni popis obveza, jednostavan je zadatak usporediti iznos imovine s iznosom obveza i odrediti neto vrijednost organizacije.
Izjava o stanju ponekad je potrebna kada tvrtka traži zajam neke vrste ili kada se raspravlja o preuzimanju ili spajanju s drugom tvrtkom. Svaka stavka sadržana u izvješću potkrijepljena je dokumentacijom koja se nalazi u računovodstvenim evidencijama koje vodi organizacija, što olakšava dvostruku provjeru bilo koje brojke navedene među imovinom ili obvezama. U tom smislu, izjava stanja služi istoj svrsi kao i bilanca.
Neke tvrtke će povremeno sastavljati izjavu o stanju kao sredstvo za dobivanje brze slike trenutnog financijskog stanja tvrtke. Pregledom raščlambe imovine i usporedbom s obvezama, vlasnici poduzeća mogu utvrditi čini li se da tvrtka gubi tlo pod nogama, zadržava svoj status ili prolazi li kroz razdoblje rasta. U slučaju da pojedinosti uključene u izjavu ukazuju na to da poslovanje stagnira ili počinje bilježiti pad neto vrijednosti, pregled informacija omogućuje početak razmišljanja o idejama kako poboljšati to stanje tijekom nadolazećeg obračunskog razdoblja.