Izravan prijenos je izraz koji se koristi za opisivanje kretanja ili prijenosa imovine s jedne vrste mirovinskog plana na drugu. U većini slučajeva, dva uključena plana bit će slična. Na primjer, oba plana mogu biti strukturirana kao planovi s odgodom poreza. Prijenos može pokrenuti vlasnik računa i obično se može dovršiti u kratkom vremenskom razdoblju.
Jedan od najčešćih primjera korištenja izravnog transfera je kada pojedinac prihvati novi posao kod novog poslodavca. Pod pretpostavkom da oba poslodavca nude sličan mirovinski plan, moguće je premjestiti sredstva iz izvornog plana u plan koji nudi novi poslodavac. To omogućuje zaposleniku da izbjegne plaćanje poreza na sredstva koja se prenose, budući da se transakcija računa kao izravni prijenos.
Isto vrijedi i za individualne mirovinske planove koji se nude u mnogim zemljama. Na primjer, i individualni mirovinski račun ili IRA koji se nudi u Sjedinjenim Državama, i individualni štedni račun ili ISA koji se nudi u Ujedinjenom Kraljevstvu, mogu se preokrenuti u sličnu vrstu mirovinskog plana koji trenutni državni propisi prepoznaju kao kvalificirani mirovinski plan . Ova vrsta ISA ili IRA rollover omogućuje potrošačima da iskoriste planove koji nude višu kamatnu stopu ili neku drugu pogodnost koja im pomaže da s vremenom izgrade veće gnijezdo.
U većini nacija izravni prijenos ne smatra se distribucijom; odnosno premještanje sredstava s jednog računa na drugi kvalificirani račun ne predstavlja isplatu vlasniku računa. Iz tog razloga, sredstva uključena u prijenos obično ne podliježu bilo kakvim vrstama poreza ili kazni koje su povezane s ranom distribucijom. Prije pokretanja bilo kakvog pokušaja izravnog prijenosa, važno je provjeriti je li račun primatelja kvalificiran. U slučaju da dva računa uključena u prijenos nisu slične prirode, kao što su oba IRA-a sa statusom odgođenog poreza, važno je konzultirati se s financijskim stručnjakom koji je upoznat s važećim propisima koji reguliraju rad ovih planove.
Dugi niz godina izravan prijenos mogao bi potrajati nekoliko radnih dana. To je bilo zbog potrebe popunjavanja papirologije, prosljeđivanja papira vlasniku računa primatelja, a zatim organiziranja urednog prijenosa. U novije vrijeme, korištenje elektroničke komunikacije omogućilo je ubrzanje procesa, često do te mjere da se izravni prijenos može dovršiti za četrdeset osam do sedamdeset dva sata nakon pokretanja zahtjeva.