Porez na nekretnine naplaćuje se na imovinu koja je preživjela članovima obitelji nakon smrti voljene osobe. Ti porezi mogu iznositi čak 46%, što može natjerati mnoge nasljednike da se zapitaju ispunjavaju li uvjete za isključenje poreza na nekretnine. Isključenje poreza na nekretnine uvjet je koji omogućuje smanjenje ili ukidanje ovih poreza.
Nekretnine se oporezuju po istoj stopi kao i darovi koji se oporezuju mnogo višom stopom od osobnih dohodaka. Stope se progresivno povećavaju kako veličina nasljedstva raste. Oni koji su naslijedili veliku obiteljsku ostavštinu preko 2 milijuna američkih dolara (USD) oporezuju se po stopi od 46%.
Kada osoba odluči preskočiti generaciju, porez na nekretnine se udvostručuje. Na primjer, ako baka i djed oporuče 2 milijuna USD unuku, iznos se oporezuje po redovnoj stopi od 46% uz još 46% na to. Nasljeđe od 2 milijuna USD tada se smanjuje na oko 584,000 XNUMX USD.
Za one koji traže isključenje poreza na nekretnine, Kongres je osigurao određenu razinu olakšice. Porezni kredit na nekretnine uveden je 2002. godine koji omogućuje nekome da prenese određeni iznos novca bez poreza. Ovaj kredit se postupno povećavao od 2002. do potpunog ukidanja 2010. U 2011. porezne stope će se vratiti na razinu iz 2002. godine. Dopušteni iznos od 2011. godine iznosi približno 1 milijun USD.
Postoje alati koje oni s velikim nasljedstvom mogu koristiti tijekom svog života kako bi minimizirali poreze na nekretnine. Porezni kredit na dar može se koristiti dok je darovatelj živ. To omogućuje roditelju da proslijeđuje približno 12,000 USD godišnje na svako dijete bez plaćanja poreza. Ti darovi mogu biti u gotovini ili imovini, a školarina se može platiti povrh toga bez uračunavanja u taj zbroj.
Imanja koja su sklopili supružnici imaju izuzetak od poreza na nekretnine. To može biti mač s dvije oštrice jer nakon što je supružnik preminuo, novac će biti proslijeđen drugim nasljednicima i oporezovan. Par koji daruje može pomoći u smanjenju ovih poreza sustavnim dodjelom nasljedstva jer ovo isključenje daje dodatno vrijeme za to.
Dobrotvorne donacije također imaju potpuno isključenje poreza na nekretnine. Za one s filantropskim srcem, neki porezi mogu se smanjiti ostavljanjem dijela ili cijelog posjeda dobrotvornoj organizaciji po izboru. Mnogi bogati ljudi odlučuju ostaviti postotak svoje imovine ili određeni iznos novca svojim omiljenim dobrotvornim organizacijama.