Tvrtka ili ustanova može koristiti vlastita sredstva plus posuđena sredstva za ulaganje. Ovo je također poznato kao kapital poluge. Sve dok se kapital (vlasnička imovina), plus posuđena sredstva ulažu kao stopa povrata viša od kamata na posuđena sredstva, tvrtka ili institucija zarađuje. Omjer pozajmljenih sredstava i vlastitih sredstava investitora je omjer poluge.
Jednostavan primjer korištenja financijske poluge je poslovanje banke. Banka djeluje kao financijski posrednik. Bankarski štediše i dioničari daju kapital. Banka posuđuje kapital kvalificiranim zajmoprimcima. Sve dok kamatna stopa koju plaćaju zajmoprimci premašuje kamatnu stopu koju je banka obećala štedišama, tada banka ostvaruje dobit.
Komercijalno osigurane banke imaju prosječne omjere financijske poluge od 15 prema jedan. Njihovi omjeri financijske poluge obično su mnogo veći od onih u korporacijama jer banke posluju kako bi osigurale kapital poluge za druge. Iako moraju imati određene rezerve, banke obično zarađuju novac posuđujući novac uz kamatu. Banke se štite pooštravanjem svoje prakse kreditiranja kako bi umanjile mogućnost neplaćanja kredita.
Financijska poluga se također naziva trgovanjem vlasničkim kapitalom. Omjer financiranog duga i kapitala (omjer poluge) važan je statistički podatak za određivanje zdravlja poduzeća. Veći omjeri financijske poluge čine važnim razumijevanje razine rizika ulaganja tvrtke. Ako tvrtka koristi kapital poluge, potencijalni prinosi i gubici se povećavaju.
Poduzeće će iskoristiti svoj kapital jer to poduzeću daje potencijal većeg povrata na svoja sredstva. Omjeri financijske poluge za poduzeća su mnogo niži od onih za banke. Ako tvrtka ima 200,000 američkih dolara (USD) kapitala i posuđuje 400,000 dolara, omjer poluge je dva prema jedan. Ako tvrtka uloži 600,000 USD, tada povrat ulaganja mora biti veći od postotka nego što tvrtka duguje banci. Bankovni kredit od pet posto zahtijevao bi povrat ulaganja veći od pet posto da bi tvrtka bila isplativa.
Neto između kamate na kredit i povrata ulaganja povećava se omjerom poluge. Ako korporacija posuđuje sredstva po pet posto i ima povrat od deset posto, dugovana kamata iznosila bi 20,000 USD. Ukupni povrat ulaganja iznosio bi 60,000 USD. Nakon što se zajam otplati, korporacija bi imala povećanje kapitala od 40,000 USD.
Kada je povrat niži od kamatne stope zajma, korištenje kapitala poluge može smanjiti ukupni vlasnički kapital koji korporacija ima. Da je gornji povrat ulaganja bio samo četiri posto, tada bi ukupni povrat bio 24,000 USD. Povećanje kapitala je minimalno. Pri povratu od tri posto, korporacija počinje gubiti kapital. Korištenje kapitala financijske poluge potrebno je odvagnuti u odnosu na sve čimbenike rizika. Korporacije provode oprez i dužnu pažnju pri odabiru ulaganja za sredstva s financijskom polugom.