Kazna za prijevremeno povlačenje je naknada koju naplaćuje vlada ili financijska institucija kada ulagač povuče novac iz dugoročnih planova ulaganja prije nego što oni dospijevaju. Te se naknade primjenjuju na dvije različite vrste ulaganja: mirovinske planove s odgođenim porezom i potvrde o depozitu (CD). Roth IRA, anuiteti i planovi 401k ili 403b svi su primjeri planova za mirovinu s odgođenim porezom koji podliježu kaznama prijevremenog povlačenja.
Većina mirovinskih planova koje je odobrila vlada slijedi iste osnovne smjernice. Korisnik mora imati navršenih 59.5 godina kako bi mogao podići novac iz Roth IRA-e, rente, 401k ili 403b. Ako korisnik iz nekog razloga odluči podići novac prije nego navrši 59.5 godina, korisniku će se naplatiti novčana naknada za prijevremeno povlačenje od 10 posto vrijednosti ulaganja. Osim toga, od korisnika će se očekivati da plati porez na novac koji je podignut.
Postoje određene iznimke prema kojima korisnik možda neće morati platiti kaznu prijevremenog povlačenja. Na primjer, ako korisnik umre, ulaganje će biti isplaćeno supružniku ili drugom članu obitelji bez kazne. Također, ako se korisnik razboli i treba mu novac za liječničke troškove koji u zbroju iznose i do 7.5 posto više nego što korisnik ostvari u jednoj godini, moguće je izvršiti odbitak zdravstvenih troškova bez plaćanja kazne prijevremenog odustajanja. Mogu se primjenjivati i druge iznimke.
CD je vrlo sličan štednom računu jer je osiguran i gotovo bez rizika. Razlika je u tome što, nakon što je novac deponiran na CD, banka ili druga financijska institucija očekuje da će on tamo ostati dogovoreno vrijeme. Zauzvrat, banka pristaje isplatiti investitoru višu kamatu od one koju plaća na štedne račune. Termini CD-a variraju od tri mjeseca do pet godina. Ako se novac povuče prije isteka ugovorenog vremena, investitoru će biti naplaćena kazna za prijevremeno povlačenje.
Iznos kazne prijevremenog povlačenja razlikuje se od banke do banke. Ne postoji savezna maksimalna kazna. Obično se kazne za povlačenje temelje na kamatama CD-a. Na primjer, banka može naplatiti tri mjeseca kamate za prijevremena povlačenja na CD-u koji traje godinu dana.
Neki ugovori mogu dopustiti banci da naruši načelo. To znači da ako je zatezna naknada tri mjeseca kamate, a investitor vadi novac iz CD-a za dva mjeseca, banka može uzeti ostatak novca iz principa.