Što je kvalificirani anuitet?

Kvalificirani anuitet je renta koja se financira prihodima prije oporezivanja. Kvalificirani anuiteti obično se postavljaju preko poslodavca kao dio mirovinskog plana koji je osmišljen da osigura prihod zaposlenicima nakon umirovljenja. Kod nekvalificirane rente sredstva za stvaranje rente dolaze iz prihoda nakon oporezivanja. Porezna pravila za kvalificirane i nekvalificirane anuitete su različita, a važno je biti svjestan kako funkcioniraju prilikom utvrđivanja rente kako bi se mogao napraviti najbolji izbor.

Uz kvalificiranu rentu, poslodavci postavljaju plan smanjenja plaća, u kojem se radnici slažu da će se odreći dijela svoje plaće kako bi financirali anuitet. Svaka plaća će prikazati iznos doprinosa renti kao zaduženje plaće zaposlenika što umanjuje iznos novca koji zaposlenik zarađuje. Budući da se novac uzima prije oporezivanja, ne oporezuje se u trenutku kada je zarađen, a može se računati kao porezni odbitak za smanjenje oporezivog dohotka zaposlenika.

Nakon dospijeća anuiteta, zaposlenik počinje primati isplate. Svaka se uplata oporezuje, a ljudi plaćaju porez na glavnicu i zaradu kvalificiranog anuiteta. Uz kvalificiranu rentu, zaposlenici također mogu prijevremeno unovčiti rentu, ako su spremni platiti naknadu za predaju i oduzeti dio novca koji se drži u anuitetu. Ako primatelj rente umre, sredstva će se usmjeriti korisniku rente, pod pretpostavkom da je on osnovan prilikom osnivanja rente.

Prednost kvalificirane rente je što smanjuje poreznu obvezu dok netko radi, te osniva mirovinski fond kako bi netko nakon umirovljenja imao izvor prihoda. Nedostatak je što su ukupni doprinosi obično ograničeni, ljudi će morati platiti poreze kada se sredstva oslobode, a sredstva su također zaključana u anuitetu do dospijeća. Iz tog razloga, oslanjanje samo na kvalificiranu rentu kao sredstvo štednje i ulaganja nije mudro. Umjesto toga, novac bi trebao biti uložen na nekoliko lokacija, po mogućnosti osiguravajući određenu likvidnost kako bi ljudi bili spremni u slučaju financijske opasnosti.

Ljudi koji se odluče za kupnju nekvalificiranih anuiteta ne plaćaju porez na glavnicu, jer glavnica dolazi od dohotka nakon oporezivanja. Oni plaćaju porez na zaradu od rente. Nekvalificirani anuiteti također nemaju ograničenja doprinosa, s ljudima koji ulažu onoliko novca koliko žele, a ljudi ih mogu postaviti samostalno umjesto da idu preko poslodavaca. Međutim, isti nedostatak likvidnosti povezan s kvalificiranim anuitetom prisutan je i kod nekvalificiranog anuiteta.