Neprofitna dobrotvorna organizacija je organizacija osnovana za promicanje dobrotvornih ciljeva i nema vlasništvo. Umjesto toga, neprofitnim dobrotvornim organizacijama upravlja upravni odbor. Pojedinci mogu donirati ovoj vrsti organizacije i na taj način ostvariti porezne olakšice. Dodatni novac zarađen ovom vrstom organizacije zadržava se za daljnji razvoj organizacije u budućnosti.
Postoje mnoge neprofitne dobrotvorne organizacije koje su stvorene da pomognu određenom cilju. Na primjer, postoje dobrotvorne organizacije koje pomažu u hitnim slučajevima i druge koje pomažu u osiguravanju odjeće za siromašne. Svaka dobrotvorna organizacija ima specifičan cilj i osmišljena je da pomaže drugima.
Iako se ova vrsta organizacije naziva neprofitnom dobrotvornom organizacijom, to ne znači nužno da organizacija ne može ostvariti profit. Ključna razlika između neprofitne dobrotvorne organizacije i redovnog poslovanja je da dodatni novac zadržava organizacija umjesto da se distribuira. Kod redovnog poslovanja dobit se raspoređuje dioničarima ili vlasnicima poduzeća. Kod neprofitne dobrotvorne organizacije sav višak novca, odnosno višak, čuva se i koristi za poboljšanje dobrotvorne organizacije.
Još jedna jedinstvena značajka ove vrste organizacije je da njome upravlja upravni odbor. Redovne tvrtke imaju vlasnike i pojedinac koji je zadužen donosit će odluke za tvrtku. Uz neprofitnu dobrotvornu organizaciju, o svim važnim odlukama izglasava odbor.
Pojedinci mogu dati doprinose ovoj vrsti organizacije i dobiti neke lijepe porezne olakšice. Kada pojedinac priloži nešto u dobrotvorne svrhe, on ili ona dobivaju odbiti iznos dara na svoj porez. Prema zakonima porezne uprave, do 50% godišnjeg prihoda pojedinca može se odbiti ovom vrstom donacije. Pojedinci također mogu donirati robu ili usluge u dobrotvorne svrhe i također dobiti porezni odbitak.
Još jedna potencijalna porezna olakšica koja se može dobiti davanjem u dobrotvorne svrhe je izbjegavanje poreza na kapitalnu dobit. Ako pojedinac daje imovinu čija je vrijednost porasla, on ili ona će moći izbjeći plaćanje poreza na kapitalnu dobit na promjenu vrijednosti. Istodobno, pojedinac će također moći iskoristiti porezni odbitak na vrijednost imovine.