Neto novčani tok iz poslovnih aktivnosti je prihod ostvaren poslovanjem, umanjen za sve poslovne troškove. Ova se brojka izračunava na temelju izvještaja o novčanim tokovima tvrtke i koristi se za određivanje likvidnosti poduzeća. Novčani tok odražava iznos novca koji poduzeće ima na raspolaganju za plaćanje računa, koji se može razlikovati od ukupnog prihoda koji se može voditi u knjigama. Pozitivan financijski položaj može odražavati numeričke prilagodbe prihoda koje ne uključuju unos novca, kao što su odbici amortizacije. Određivanje neto novčanog toka iz poslovnih aktivnosti omogućuje poduzeću da razlikuje zdravu financijsku poziciju koja postoji na papiru i ona koja postoji u praksi.
Operativne aktivnosti uključuju gotovo sve stvari koje poduzeće čini kako bi prodalo robu i usluge na tržištu tijekom godine. Ove aktivnosti su posebna kategorija od drugih vrsta pasivnih aktivnosti koje stvaraju prihod, kao što su skupljanje kamata, ulaganje i iznajmljivanje nekretnina. Kada poduzeće procjenjuje cjelokupni financijski položaj ili priprema porezne prijave, zbraja sve izvore prihoda kako bi se dobio ukupni bruto prihod. Ova brojka može zavarati jer može pokazati da tvrtka ostvaruje dobit kada nema dovoljno mjesečne likvidnosti za plaćanje računa.
Dobit i likvidnost dva su različita koncepta koji pokazuju donekle nepovezane aspekte financijskog zdravlja poduzeća. Iz perspektive velike slike, poduzeće nastoji biti profitabilno. Međutim, profitabilnost je papirnati koncept koji može proizaći iz primjene odbitaka, poreznih kredita ili jednokratnih otpisa prihoda i rashoda. Ono što je poduzeću često stvarno važno za potrebe svakodnevnog poslovanja jest ima li dovoljno novca koji dolazi svaki mjesec na vrijeme svojim vjerovnicima. Procjena novčanih tokova govori tvrtki gdje je po ovom pitanju.
Koncept neto novčanog tijeka iz poslovnih aktivnosti odražava iznos novca koji tvrtka ima na raspolaganju nakon što se operativni troškovi odbiju od ukupne prodaje. Važno je odbiti samo one troškove koji proizlaze iz poslovanja u redovnom tijeku poslovanja. Na primjer, troškovi za stjecanje jednokratne kapitalne imovine, kao što je nova tvornica, ne bi bili uključeni u troškove poslovanja jer se trošak ne odnosi na redovnu prodaju robe tvrtke.
Tvrtke pripremaju standardni skup financijskih izvještaja koji im pomaže u otkrivanju svojih financijskih poslova. Ovaj skup uključuje račun dobiti i gubitka i izvještaj o novčanim tokovima. Neto novčani tijek iz poslovnih aktivnosti posljednji je izračun u izvještaju o novčanim tokovima. Ovo se izvodi uzimanjem iznosa neto dobiti iz računa dobiti i gubitka te zbrajanjem i oduzimanjem određenih iznosa prihoda i rashoda koji su relevantni za novčani tijek.