Izvještaj o novčanim tokovima izvještava o izvorima i upotrebi novca tvrtke. U ovoj su izjavi navedena tri odjeljka s specifičnim aktivnostima: poslovanje, ulaganje i financiranje. Potonji dio uključuje novčani tijek iz financijskih aktivnosti kao što su posuđivanje novca, izdavanje dionica i otplata duga, između ostalog. Velike tvrtke – često one javne – često imaju najviše aktivnosti u ovom odjeljku, iako ih mogu imati i manje tvrtke. Tvrtke obično izvješćuju o tim aktivnostima na mjesečnoj bazi.
Kod izvješćivanja o novčanim tijekovima iz financijskih aktivnosti, odjeljak je obično zadnji koji se izvješćuje o izvještaju o novčanim tokovima. U većini slučajeva, ovaj odjeljak ima najmanju količinu aktivnosti od tri odjeljka. Vanjski dionici također možda nemaju toliko interesa za ove brojke u usporedbi s operativnim ili investicijskim aktivnostima. Novčani tok iz aktivnosti financiranja događa se samo kada tvrtka traži sredstva iz vanjskih izvora za poslovanje. Zajmovi i dionice su dva primarna izvora.
Novčani priljevi predstavljaju sva plaćanja koja tvrtka prima iz vanjskih izvora. Opet, najčešće aktivnosti ovdje su zajmovi dobiveni za određenu namjenu i izdavanje dionica kada tvrtka izađe na burzu ili ima dodatno reizdanje dionica. Novčani tijek iz financijskih aktivnosti bilježi ove radnje kao plus na novčani račun tvrtke za točan iznos u dolarima primljen iz bilo kojeg izvora. U ovom trenutku u ovom izvješću su uključeni samo novčani priljevi tijekom primljenog mjeseca. Ponovljeni priljevi novca tijekom nekoliko mjeseci ukazuju na ponovljeno uključivanje u ovaj odjeljak.
Odljevi prijavljeni u izvještaju o novčanim tokovima u odjeljku financiranja u biti su suprotni stavkama priljeva novca. Na primjer, novčani tokovi iz aktivnosti financiranja uključuju otplate bankovnih zajmova, kupnju dionica od sadašnjih ulagača i isplate dividende trenutnim dioničarima. Većina velikih tvrtki rijetko ima ova plaćanja; na primjer, otplata duga može biti u obliku tromjesečnih balon plaćanja izvršenih banci. Kupnja dionica — koje se u računovodstvu često nazivaju trezorskim dionicama — znači da tvrtka uklanja dionice s otvorenog tržišta. Isplate dividendi pokazuju da tvrtka troši dio zadržane dobiti na nagrade za ulagače.
Određene stavke koje mogu imati sličan naziv ovim stavkama u novčanom toku iz financijskih aktivnosti ovdje se ne iskazuju. Na primjer, izdavanje dionica za zemljište nije u odjeljku financiranja. Tvrtka treba prijaviti ovu — i slične stavke — u zasebnom odjeljku koji se zove značajne negotovinske stavke. Ovaj odjeljak nalazi se na samom dnu izvještaja o novčanim tokovima.