Porezno vrijeme može biti jedno od najstresnijih razdoblja u godini za neke ljude, ali uz jednostavnu pomoć, ispunjavanje poreznih obrazaca postaje puno lakše. Jedan od najzbunjujućih poreznih obrazaca u Sjedinjenim Državama je obrazac 1099-DIV, koji porezni obveznici moraju koristiti za prijavu svih dividendi primljenih od ulaganja, kao što su dionice. Obrazac zahtijeva puno podataka za unos u svoja polja, ali se može lako ispuniti nakon pažljivog čitanja.
Nije svaki porezni obveznik dužan ispuniti obrazac 1099-DIV. Zapravo, većina poreznih obveznika vjerojatno se nikada neće morati nositi s tim, jer se radi isključivo o dividendama zarađenim tijekom određene porezne godine. Omogućuje podnositelju prijave da prijavi sve primljene dividende, zadržani porez na dohodak i plaćeni strani porez. Ispravno popunjavanje ovog obrasca omogućuje Poreznoj službi SAD-a da dobije točnu sliku o prihodima podnositelja zahtjeva i da zna treba li ta osoba platiti više poreza ili dobiti povrat poreza.
Ne očekuje se da porezni obveznik zna podatke o dividendi napamet niti da vodi vlastitu evidenciju tijekom cijele godine kako bi ispunio obrazac 1099-DIV. Umjesto toga, institucija koja isplaćuje dividendu, obično burzovni posrednik ili financijska tvrtka, odgovorna je za slanje izjave svake godine. Ova izjava mora biti poslana pravodobno i dovoljno rano kako bi primatelj dobio dovoljno vremena da izračuna svoj porez prije datuma dospijeća 15. travnja. Sve odgovarajuće informacije o dividendi trebale bi biti na ovoj izjavi, ili na svakoj od izjava, ako porezni obveznik koristi više od jednog brokera.
Obrazac je postavljen na jednostavan način koji se može brzo ispuniti. Obrazac 1099-DIV traži osobne podatke podnositelja u stupcima na lijevoj strani. Podaci kao što su ime pojedinca, adresa, broj socijalnog osiguranja i broj računa moraju biti točno ispunjeni. Desna strana lista zahtijeva podatke o dividendi. Ovaj odjeljak je obično najteže ispuniti jer upute zahtijevaju mnoge pojedinosti o dividendi koje zvuče slično.
Jedan od izazovnijih aspekata obrasca 1099-DIV je prijavljivanje kvalificirane dividende, jer su to niske dividende koje ispunjavaju uvjete za niže porezne stope. Ostale kutije traže informacije od ulaganja u nekretnine ili dividende uzajamnih fondova. Jedna kutija zahtijeva plaćene inozemne poreze i obično se odnosi na novac zarađen od stranih zajedničkih fondova. Postoji niz drugih kutija, ali svi bi trebali odgovarati izjavama koje su poslane od organizacija koje isplaćuju dividende.