Omjer adekvatnosti kapitala formula je koju koriste financijski regulatori kako bi pratili koliko je banka dobro zaštićena od rizika. Načelo omjera je da se tekući kapital banke podijeli s njezinim tekućim rizicima. U mnogim zemljama omjer banke mora se držati na ili iznad određene brojke.
Za potrebe ove formule, kapital banke klasificira se u dvije razine. Općenito je načelo, kapital prvog reda je ono što banka može koristiti odmah dok još trguje. Tier 1 kapital je ono što bi postalo dostupno tijekom procesa likvidacije ako bi se banka zatvorila. Kako je prvo vrijednije, neka mjerenja omjera adekvatnosti kapitala uzimaju u obzir samo kapital prvog reda.
Rizici koji se mjere ovim izračunima zapravo su imovina banke. To se na prvi pogled može činiti zbunjujućim, ali to su rizici da se ta sredstva možda neće realizirati. Na primjer, ako je banka posudila novac, to se smatra imovinom, ali postoji rizik da taj novac ne dobije natrag.
Većina zemalja poštuje Baselski sporazum, koji je dobio ime po tome što ga je odredio Baselski odbor Banke za međunarodna poravnanja. Izvorni sporazum iz 1988., poznat kao Basel I, jednostavno je zahtijevao od banaka s međunarodnim prisustvom da održavaju omjer adekvatnosti kapitala od najmanje 8%. Basel II, dogovoren 2004. godine, dodao je daljnja pravila koja zahtijevaju od vlada da provjere mogu li okolnosti pojedine banke značiti da joj je potreban veći omjer. Također je zahtijevao da banke budu otvorenije u vezi s rizicima koje preuzimaju, a teorija je da bi tržište tada prilagodilo svoju procjenu imovine banke u svjetlu ovih informacija.
Baselski sporazumi revidirani su tijekom godina kako bi se više vodilo računa o tome koliko je određena imovina čvrsta. Na primjer, banka može imati iste iznose u dolarima vezane za zajmove vladama svoje zemlje i za neosigurane zajmove pojedincima. Prilikom procjene imovine i rizika, prvo je očito puno vrijednije jer je znatno vjerojatnije da će banka dobiti novac natrag.
Kako bi se to uzeli u obzir, neka mjerenja omjera adekvatnosti kapitala pomnožit će svako sredstvo sa standardnim ponderom rizika. Zajam državi mogao bi biti ponderiran na nulu, što znači da se zapravo zanemaruje u svrhu procjene rizika. Zajam manje pouzdanom izvoru mogao bi se ponderirati na 0.75, što znači da je 75% vrijednosti zajma uključeno u brojku rizika pri izračunu omjera.