Omjer duga i prihoda jednostavna je usporedba prihoda ostvarenog u određenom razdoblju s iznosom duga koji se mora otplatiti tijekom istog razdoblja. Obično se omjer duga i prihoda izračunava za jednomjesečno razdoblje, dajući pregled onoga što se mora zaraditi da bi se podmirile mjesečne obveze. Omjeri duga i prihoda pomažu u određivanju koliki se dodatni dug može preuzeti bez stvaranja financijskih poteškoća.
Razumijevanje odnosa između duga i prihoda pomaže na nekoliko različitih načina. Za ljude koji pokušavaju razviti izvodljiv mjesečni proračun, važno je identificirati sve tekuće obveze i vrstu mjesečnog plaćanja koja je potrebna kako bi dugovi bili u dobrom stanju kod vjerovnika. Zajmodavcima dobivanje prave slike o omjeru duga i prihoda omogućuje procjenu sposobnosti zajmoprimca da preuzme dodatni dug.
Zapravo postoje dva različita oblika omjera duga i prihoda. Prvi je poznat kao front end ili visoki omjer duga i duga. Ovaj omjer uključuje usporedbu mjesečnog bruto prihoda s mjesečnim troškovima stanovanja. Iako nije ukupna slika mjesečnih dužničkih obveza, ovaj pristup pokazuje može li zajmoprimac i dalje priuštiti stambeno zbrinjavanje ako se toj kombinaciji doda dodatna obveza zajma.
Zadnji ili niski omjeri duga i prihoda usredotočuju se na zbrajanje svih fiksnih mjesečnih troškova kako bi se dobile ukupne mjesečne obveze i uspoređivanje ukupnog iznosa mjesečnog bruto prihoda. Uz osnovne stambene obveze u obzir se uzimaju i dugovi kao što su mjesečna alimentacija, plaćanje zdravstvenog osiguranja, plaćanje kreditnom karticom, alimentacija. Ovaj pristup utvrđivanju stvarnog financijskog statusa zajmoprimca daje jasniju predodžbu o ukupnom trenutnom opterećenju duga i daje zajmodavcu bolju predodžbu o tome koliki je rizik uključen u produljenje zajma.
Važno je napomenuti da će izračun omjera duga i prihoda uvijek uključivati sve obveze koje se pojavljuju u kreditnom izvješću. To znači da će postojeći krediti i drugi fiksni mjesečni troškovi biti prisutni. Međutim, nije vjerojatno da će promjenjivi troškovi biti navedeni u kreditnom izvješću i stoga ih dužnik mora otkriti.
Zajmodavci također imaju tendenciju postavljati postotni raspon za odnos između duga i prihoda. Kada kalkulator omjera duga i prihoda pokazuje da prednji omjer nije veći od 35% bruto prihoda, a stražnji omjer nije veći od polovice bruto prihoda, zajmoprimac se obično smatra dobrim rizikom. Međutim, ako je omjer duga i prihoda veći od 50%, zajmodavci mogu odbiti zahtjev za kredit.