Koeficijent likvidnosti pokazuje spremnost poduzeća da generira sredstva potrebna za podmirenje kratkoročnih obveza. Omjeri likvidnosti, također poznati kao omjeri obrtnog kapitala, određuju odnos između tekuće poslovne imovine i kratkoročnih obveza. Trenutni omjer, oblik omjera likvidnosti, izravna je usporedba kratkotrajne imovine s tekućim obvezama, pri čemu državni zavodi za vrijednosne papire zahtijevaju omjer 2:1 da bi tvrtka prodala dionice. Često se smatra boljim pokazateljem kratkoročne solventnosti, kiselinski test ili brzi omjer oduzima zalihu od tekuće imovine kako bi se odredio relativni postotak novca i novčanih ekvivalenata u tekućim obvezama. Neki analitičari koriste omjer operativnog novčanog toka, definiran kao prihod od poslovnih operacija umanjen za troškove u usporedbi s tekućim obvezama.
Dioničari i banke koje ocjenjuju zahtjeve za kredite rutinski provjeravaju omjere likvidnosti s mnogim ugovorima o zajmu koji zahtijevaju održavanje definiranog minimalnog omjera likvidnosti. Kako bi osigurala poslovne kredite, poduzeća nastoje poboljšati svoje omjere likvidnosti do određenog datuma bilance. Trenutni omjer može se poboljšati korištenjem gotovine za otplatu tekućeg duga neposredno prije datuma bilance. Podizanje dugoročnog kredita za otplatu kratkoročnog duga također je učinkovito u poboljšanju trenutnog omjera. Ostale mogućnosti za povećanje koeficijenta likvidnosti poduzeća uključuju ranije fakturiranje narudžbi na čekanju kako bi se povećala potraživanja, odgađanje kupnje kako bi se smanjile obveze prema dobavljačima, pretvaranje zaliha u potraživanja ili gotovinu i procjenu zaliha na kraju godine po višoj vrijednosti.
Dok omjer likvidnosti daje opću procjenu kratkoročne solventnosti, može biti pogrešan kada se uzme kao apsolutni pokazatelj zdravlja tvrtke. Ovi se omjeri temelje na konceptualnoj likvidaciji cjelokupne tekuće imovine tvrtke kako bi se podmirile sve njezine tekuće obveze, a ne na operativnom društvu. S druge strane, često zanemareni ciklus konverzije gotovine (CCC) pruža kritične podatke o učinkovitosti upravljanja poduzećem, kao i njegovoj sposobnosti da otplati tekuće obveze. CCC procjenjuje brzinu kojom tvrtka pretvara svoje zalihe u prodaju, prikuplja na svojim računima i plaća svojim dobavljačima za robu i usluge. Izračunava se zbrajanjem duljine vremena u danima u kojem proizvod stoji na zalihama s vremenom koje je poduzeću potrebno da naplati potraživanja umanjeno za vrijeme koje je potrebno da plati svoje obveze, s kraćim ciklusom koji ukazuje na veću likvidnost.