Što je ostvareni gubitak?

Realizirani gubitak je gubitak koji se priznaje samo kada je imovina smanjene vrijednosti prodana, a prodajna cijena je niža od izvorne kupovne cijene. Dok se imovina stvarno ne proda, gubitak postoji samo na papiru i naziva se gubitkom na papiru. Obično nije moguće prijaviti gubitak na papiru na poreznim prijavama i dobiti neku vrstu porezne olakšice. Tek kada se gubitak ostvari, može se koristiti za prebijanje iznosa dugovanog poreza za to razdoblje.

Jedan od načina da se shvati kako funkcionira ostvareni gubitak jest razmotriti primjer kupnje okruglog lota dionica. Ako je taj okrugli lot uključivao sto dionica u vrijednosti od 10 američkih dolara (USD), početno ulaganje investitora iznosi 1,000 dolara. Ako dionica ne uspije održati svoju vrijednost i padne na cijenu od 8 USD po dionici, investitori pretrpe gubitak papira od 200 USD.

Kako bi iskazao ostvareni gubitak, investitor bi trebao prodati taj okrugli lot od sto dionica po trenutnoj tržišnoj cijeni od 8 USD po dionici. To bi omogućilo ulagaču da nadoknadi 80% početnog ulaganja, uz ostvareni gubitak od 200 USD. Taj kapitalni gubitak od 200 USD može se tada potraživati ​​kao gubitak na poreznoj prijavi koja pokriva razdoblje u kojem su dionice stvarno prodane. Pod pretpostavkom da ulagač ima drugu imovinu koja je iskazala kapitalne dobitke tijekom istog razdoblja, ovaj gubitak se može upotrijebiti za smanjenje poreza koji se duguje na te dobitke.

Važno je napomenuti da se ostvareni gubitak događa samo kada se proda imovina koja je pretrpjela gubitak. To znači da je moguće pretrpjeti gubitak papira u jednom obračunskom razdoblju, ali ne i realizirati gubitak sve dok se imovina ne proda s gubitkom u sljedećem obračunskom razdoblju. Na primjer, ako cijena određenog vrijednosnog papira padne u jednoj poreznoj godini, ali se taj vrijednosni papir zapravo ne proda s gubitkom do sljedeće porezne godine, ostvareni gubitak može se potraživati ​​tek u toj drugoj godini, a ne za godinu u kojoj došlo je do smanjenja tržišne vrijednosti.

Ulagači ponekad odgađaju prodaju bezvrijednih vrijednosnih papira sve dok ta prodaja ne bi značajno pomogla u kompenziranju kapitalne dobiti zarađene na drugim ulaganjima. To znači da investitor može dopustiti da gubitak papira traje nekoliko obračunskih razdoblja prije nego što poduzme korake za prodaju dionica za bilo koju vrijednost koja se smatra trenutnom tržišnom vrijednošću. To ne samo da pomaže u smanjenju utjecaja gubitka na cjelokupni investicijski portfelj, već također pomaže u smanjenju poreznog opterećenja za razdoblje u kojem je ostvaren stvarni ili ostvareni gubitak i omogućuje ulagaču da zadrži više dobiti zarađene od tih gubitaka. ulaganja koja su prodana uz ostvarenu dobit.