Plan novčanih tokova je specifičan prikaz očekivanih priljeva ili odljeva u budućim vremenskim razdobljima. I pojedinci i tvrtke koristit će ove planove, premda nešto drugačije u obliku i funkciji. Dok se osobni plan novčanog toka često fokusira na stvaranje osobnog proračuna na temelju plaća i izdataka kućanstva, poslovni plan gotovine može uključivati proračun, plan strukture kapitala za financiranje duga i kapitala, izračune neto sadašnje vrijednosti za nove poslovne prilike i druge detaljne prognoze ili formule.
Pojedinci obično započinju plan novčanog toka navodeći svoj ukupni mjesečni prihod koji primaju od poslova, kamate primljene na ulaganja i druge izvore gotovine. Plan će sadržavati i proračun, koji predstavlja detaljan popis svih izdataka u određenom vremenskom razdoblju. Troškovi uključuju plaćanje najma ili hipoteke, plaćanja kredita za automobil, hranu, odjeću, osiguranje, režije, plaćanja za brigu o djeci ili školama i razne artikle. Pojedinci mogu izraditi očekivani proračun ili proračun na temelju povijesnih informacija. U svakom slučaju, pojedinci će imati jasnu sliku novčanog toka povezanog s njihovim životnim stilom.
Većina poduzeća koristi funkciju upravljanja gotovinom kao dio svog plana novčanog toka. Funkcija upravljanja gotovinom može biti određena dužnost određenog zaposlenika ili može biti skup dodatnih zadataka povezanih s odgovornostima zaposlenika. Iako će tvrtke također koristiti proračune kao dio svojih planova, oni su često prilično opsežni. Tvrtke obično kreiraju proračune na temelju rashoda odjela. Stoga će odjel prodaje, računovodstva, proizvodnje, informacijske tehnologije i marketinga imati određeni proračun. Svaki od tih pojedinačnih proračuna potom će se pretvoriti u jedan veliki glavni proračun, koji će prikazati sve buduće izdatke za narednu godinu.
Drugi aspekt plana novčanog toka poduzeća je njihova struktura kapitala. Većina tvrtki koristit će mješavinu dužničkog i vlasničkog financiranja za plaćanje velikih poslovnih kupnji. Vanjsko financiranje omogućuje poduzeću da zadrži gotovinu iz svojih standardnih operacija za redovite rashode. Svaki dio strukture kapitala drugačije će utjecati na novčani tok poduzeća. Na primjer, tradicionalni bankovni zajam često zahtijeva od poduzeća da se pridržavaju strogog rasporeda otplate, što uključuje plaćanje na principu zajma i kamate u fiksnim intervalima. Vlasnički kapital obično je fleksibilniji. Tvrtke mogu koristiti ugovor o ulaganju s rizičnim kapitalistima kako bi osigurale posebne uvjete za ulaganje. To omogućuje tvrtki da izbjegne trenutne odljeve novca kroz mjesečne otplate. Tvrtke će najčešće otplatiti ulaganja na određenom mjestu u budućnosti.