Porezni lotovi su dokumenti koji se odnose na sve transakcije koje se odnose na investicijski portfelj. Porezni skup će detaljno opisati uvjete svake transakcije koja uključuje svaki vrijednosni papir u portfelju i identificirati porezne implikacije povezane s poučenom stavkom retka u grupi. Ova evidencija o poreznim kupnjama može biti vrlo korisna kada je vrijeme za obračun i plaćanje poreza za određeno razdoblje.
Uz formiranje osnove za računovodstvo poreznog lota, proces također pruža referentnu točku za kreiranje investicijskih strategija. Budući da će porezna partija uključivati oporezivi datum kupnje za svaku transakciju, moguće je odrediti koje udjele u portfelju prodati u nekom trenutku u budućnosti i tako ostvariti maksimalan iznos porezne prednosti.
Zajedno s oporezivim datumom kupnje, tipična porezna serija uključivat će predloženi datum prodaje, troškovnu osnovicu povezanu s vrijednošću i veličinu transakcije koja je uključena u predloženu prodaju. Osim ovih važnih detalja, porezna parcela također može uključivati strategiju dijeljenja ili spajanja rekordnih parcela kako bi se stvorila najbolja moguća porezna situacija. To je osobito istinito kada imovina uključena u financijski portfelj uključuje ulaganja u nekretnine.
Održavanje porezne jedinice također pomaže u stvaranju brze slike portfelja. Snimka pojednostavljuje zadatak procjene trenutne vrijednosti sve imovine u ruci, uključujući i one koje bi mogle biti planirane za prodaju kasnije. Kako se tržište mijenja, porezni dio se može prilagoditi kako bi zadovoljio nove projekcije i tako nastaviti pomagati ulagaču da radi prema najboljoj mogućoj poreznoj prednosti.
Računovođe mogu pomoći u pripremi poreznog dijela za ulagače koji nisu sigurni kako poduzeti taj proces. Brokerske kuće također mogu osigurati porezni lot za klijente, kada su sva relevantna ulaganja navedena kod iste brokerske kuće. Osim toga, softverski paketi dizajnirani da pomognu ulagačima u planiranju investicijskih strategija često uključuju predloške koji pomažu u pripremi porezne partije.